Porady podatkowe w Podatki.eGospodarka.pl - strona 22

eGospodarka.pl › Podatki › Porady podatkowe

Pakiet VAT e-commerce czyli nowe zasady opodatkowania VAT w handlu

10:58 05.02.2021

Ministerstwo Finansów z końcem października 2020 r. przedstawiło obszerny projekt zmian w ustawie o VAT, którego celem jest wdrożenie unijnych przepisów nowelizujących reguły opodatkowania wewnątrzwspólnotowej transgranicznej sprzedaży towarów i usług. Nowe prawo służyć ma ...

Tematy: limit sprzedaży wysyłkowej, sprzedaż wysyłkowa, transakcje wewnątrzwspólnotowe, wewnątrzwspólnotowa dostawa towaru
Fiskus wyjaśnia: 50% koszty uzyskania przychodu

13:24 04.02.2021

W dniu 18 września 2020 r. Minister Finansów, wydając interpretację ogólną (nr DD3.8201.1.2018), poruszył newralgiczną dla wielu materię dotyczącą zastosowania pięćdziesięciu procent kosztów uzyskania przychodów do honorariów przyznawanych autorom dzieł. Obszar ten do tej pory ...

Tematy: koszty uzyskania przychodów, koszty uzyskania przychodu, koszty podatkowe, przychody podatkowe
Zadatek za sprzedaż mieszkania na własne cele mieszkaniowe

12:27 03.02.2021

Wydatkowanie na własne cele mieszkaniowe pieniędzy z zadatku otrzymanego z tytułu sprzedaży mieszkania przed rzeczywistym przeniesieniem własności, nie wyklucza możliwości skorzystania z ulgi mieszkaniowej w PIT.

Tematy: podatek od nieruchomości, podatek od sprzedaży mieszkania lub domu, podatek od sprzedaży nieruchomości, podatek od sprzedaży mieszkań i domów
Sprzedaż nieruchomości w PIT-39 za 2020 r.

13:48 01.02.2021

Sprzedałeś w 2020 r. swoją prywatną nieruchomość przed pięcioma laty od jej nabycia? Pamiętaj, że do końca kwietnia 2021 r. musisz rozliczyć się z tej transakcji z fiskusem. Sprzedaż nie zawsze jednak oznacza zapłatę podatku. Szczegóły wyjaśniamy poniżej.

Tematy: PIT-39, sprzedaż mieszkania, sprzedaż domu, cele mieszkaniowe
Pierwsze zasiedlenie jako przesłanka zwolnienia z VAT

05:37 01.02.2021

W świetle ustawy o podatku od towarów i usług (VAT) sprzedaż nieruchomości stanowi odpłatną dostawę towarów i na podstawie art. 5 ust. 1 pkt 1 podlega opodatkowaniu. Nie zawsze jednak transakcja zbycia nieruchomości będzie rodziła po stronie nabywcy obowiązek odprowadzenia podatku ...

Tematy: podatek od sprzedaży nieruchomości, sprzedaż działek, podatek VAT, zwolnienie z VAT
Podatek (ryczałt) od najmu prywatnego w 2021

13:46 27.01.2021

Nie trzeba otwierać firmy, aby trudnić się najmem. Ten poza działalnością gospodarczą może być rozliczany z fiskusem w dwojaki sposób: skalą podatkową bądź ryczałtem ewidencjonowanym. Najem poza działalnością gospodarczą ma swoje zalety. Jedną z nich jest brak rejestracji firmy ...

Tematy: najem lokalu, wynajem mieszkania, podatek od najmu, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Zaniechanie inwestycji z prawem do odliczenia VAT

11:22 25.01.2021

Tematyka odliczenia VAT w przypadku zaniechanych inwestycji jest często poruszana przez krajowe organy podatkowe i krajowe sądy administracyjne. Jest to bardzo dyskusyjne zagadnienie także w innych krajach Unii Europejskiej. Tematem tym już kilkakrotnie zajmował się Trybunał Sprawiedliwości ...

Tematy: korekta VAT, korekta podatku naliczonego, zaniechanie inwestycji, VAT naliczony
Darowizny odliczane od dochodu w rocznym PIT 2020 - z limitem

13:38 21.01.2021

Darowizny dla OPP, krwi, kształcenia zawodowego czy kultu religijnego. Co je łączy? Wszystkie te darowizny obniżają dochód podlegający opodatkowaniu. Nadto odliczenie z tytułu tych darowizn jest limitowane. Sprawdź jak ulgi te wykazać w zeznaniu podatkowym za 2020 rok.

Tematy: PIT-y, zeznania podatkowe, rozliczenia podatkowe, zeznania roczne
Przestępstwa skarbowe: fiskus odmawia zwrotu VAT

13:11 20.01.2021

Przedsiębiorca prowadzi swoją działalność, dokonuje dostaw, w ramach których w przypadku wystąpienia nadpłaty w podatku od towarów i usług, zgodnie z prawem, standardowo, występuje o jego zwrot w 60-dniowym terminie. Ale gdy organy skarbowe powezmą podejrzenie, iż jego dostawy mogły ...

Tematy: zwrot VAT, termin zwrotu VAT, zasady dokonywania zwrotu nadwyżki VAT, VAT naliczony
Pojęcie działalności gospodarczej w VAT

13:13 19.01.2021

Jednym z kluczowych elementów definicji podatnika VAT wynikającym z ustawy o VAT jest samodzielne wykonywanie działalności gospodarczej. Jest to na tyle istotny temat, że ustawodawca zdecydował się na sprecyzowanie definicji „działalności gospodarczej” w ustawie o VAT.

Tematy: opodatkowanie VAT, podatnik VAT, obowiązek podatkowy VAT, działalność gospodarcza
Fiskus pozbawia odliczenia VAT bo kontrahent jest nierzetelny

13:02 15.01.2021

Jeżeli twój kontrahent jest wplątany przestępstwa związane z nielegalnym obrotem paliwem, to ty zapewne też w proceder ten jesteś wplątany. Takie wnioski wysunął fiskus względem przedsiębiorcy nabywającego paliwa od firmy, której dostawcy mieli założone sprawy karne w zakresie ...

Tematy: kontrola skarbowa, konto firmowe, Ordynacja podatkowa, wyłudzenia VAT
Składki na ubezpieczenie społeczne w rocznym PIT 2020

13:38 14.01.2021

Składki na ubezpieczenie społeczne są jednym z podstawowych odliczeń od dochodu/przychodu wykazywanym w rocznym PIT. Wartość odliczenia jest ograniczona do wartości przekazanych do ZUS składek oraz uzyskanego dochodu/przychodu.

Tematy: odliczenia podatkowe, PIT-y, rozliczenia roczne, zeznania roczne
Kryteria opodatkowania VAT tzw. zespołów świadczeń i czynności

12:57 13.01.2021

Podejmujący rynkowe działania przedsiębiorcy niejednokrotnie zderzają się w obrocie gospodarczym z problemem, jak traktować, a w związku z tym, jak opodatkować te działania, jeśli składa się na nie kilka świadczeń lub czynności.

Tematy: miejsce opodatkowania, miejsce świadczenia usług, opodatkowanie VAT, rozliczenie VAT
Formularze zeznań podatkowych PIT za rok 2020

13:31 12.01.2021

Sezon składania zeznań podatkowych za 2020 r. już się zaczął. Póki co jednak raczkuje, aby pełną parą ruszyć z dniem 15 lutego 2021 r. Formularze złożone wcześniej wywołają skutek prawny właśnie na ten dzień. Mimo to składać można je już w styczniu (póki co tylko w wersji ...

Tematy: zeznania roczne, zeznania podatkowe, zeznanie podatkowe, zeznanie roczne
Zasady szczególne powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT

13:07 11.01.2021

Zasadą ogólną w podatku od towarów i usług jest to, że obowiązek podatkowy powstaje w dacie dostawy towarów lub wykonania usługi. Przepisy o podatku od towarów i usług przewidują wyjątki od zasady ogólnej, wskazując szczególne zasady powstawania obowiązku podatkowego. Moment ...

Tematy: obowiązek podatkowy VAT, powstanie obowiązku podatkowego VAT, VAT w budownictwie, VAT należny
Odliczenie strat z lat ubiegłych w PIT za 2020 r.

13:28 08.01.2021

Podatnik, który poniósł w roku podatkowym stratę, a więc u którego w ramach danego źródła przychody poniesione w dany roku koszty były wyższe od uzyskanych przychodów, może jej wartość rozliczyć w kolejnych latach. Rok 2020 jest pod tym względem szczególny, bowiem pozwala na ...

Tematy: strata z działalności gospodarczej, podatek od firmy, strata podatkowa, podatek dochodowy
Dochody małoletnich dzieci w PIT (rodziców) za 2020 r.

13:47 07.01.2021

Wychowujesz małoletnie dziecko (własne bądź przysposobione), które uzyskuje dochody podlegające opodatkowaniu w Polsce? Pamiętaj, że część tych dochodów w rocznym PIT musisz doliczyć do swoich, inne zaś wykażesz w PIT składanym na imię i nazwisko dziecka.

Tematy: zeznania roczne, zeznania podatkowe, zeznanie podatkowe, zeznanie roczne
Kary umowne: opóźnienie w wykonaniu umowy jest kosztem podatkowym

11:13 02.01.2021

Spółka wypłacała swoim kontrahentom kary umowne z tytułu opóźnienia w dostawie towaru. Wypłacała je, mimo iż to nie ona ponosiła winę za opóźnienia, a producent. Spółka chciała jednak maksymalnie minimalizować skutki nieterminowej dostawy, aby w relacjach biznesowych zachować ...

Tematy: kary umowne, kara umowna, wezwanie do zapłaty kary umownej, dłużnik
Usługi elektroniczne: opodatkowanie podatkiem VAT

13:53 30.12.2020

Świadczenie zautomatyzowanych, niewymagających dużego wkładu ze strony człowieka usług za pomocą środków komunikacji elektronicznej (internetu/sieci elektronicznej) uznawane jest za świadczenie usług elektronicznych w rozumieniu przepisów o VAT. Usługi elektroniczne, podobnie jak inne ...

Tematy: usługi elektroniczne, usługi telekomunikacyjne, rozliczenie świadczenia usług elektronicznych, rozliczenie VAT
Zakres czynności objętych podatkiem od czynność cywilnoprawnych

13:48 29.12.2020

Dokonując czynności cywilnoprawnych powinno się rozważyć skutki podatkowe w zakresie ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych. Z praktyki wynika, że zakres czynności opodatkowanych PCC często budzi wątpliwości i jest powodem sporów pomiędzy fiskusem, a podatnikiem.

Tematy: opodatkowanie PCC, podatek PCC, PCC, zwolnienia w PCC
Zaniechane inwestycje w kosztach podatkowych

12:16 27.12.2020

Zaniechanie inwestycji stanowi szczególny przypadek na gruncie prawa podatkowego. Oznacza ono bowiem, iż podatnik rozpoczął już inwestycję, jednak z różnych względów, postanowił jej nie kontynuować. Niemniej jednak poniósł już pewne nakłady, które teoretycznie nie przyniosą mu ...

Tematy: likwidacja inwestycji, środki trwałe, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu
Strata z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności jako koszt uzyskania przychodów

11:15 24.12.2020

W linii orzeczniczej tak organów podatkowych, jak i sądów administracyjnych, w szczególności Naczelnego Sądu Administracyjnego, powstała i przez wiele lat istniała niespójność stanowiska odnośnie do sposobu kalkulowania przez podatników strat mających źródło w sprzedaży ...

Tematy: wierzytelności nieściągalne, sprzedaż wierzytelności, wierzytelności, koszty podatkowe
Zakład zagraniczny a spółka zależna

13:48 22.12.2020

Prowadzenie zagranicznej działalności gospodarczej może prowadzić do powstania zakładu. Regulacje dotyczące zakładów zawarte są w krajowych porządkach prawnych, jak i w umowach bilateralnych w sprawie unikania podwójnego opodatkowania. Przedsiębiorcy mogą także zdecydować się na ...

Tematy: zakład podatkowy, prowadzenie działalności gospodarczej, podatek od firmy, system podatkowy
Zagraniczne jurysdykcje podatkowe: gdzie zapłacisz niskie podatki?

13:47 21.12.2020

Od grudnia 2017 r. Unia Europejska prowadzi wykaz jurysdykcji niechętnych współpracy do celów podatkowych. Ostatnią aktualizację tej czarnej listy opublikowała 6 października 2020 r. Znajduje się na niej obecnie 12 państw, terytoriów, jurysdykcji. Dlaczego Unia piętnuje konkurencyjne ...

Tematy: podatek u źródła, podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, rezydencja podatkowa
Jak prawidłowo rozliczyć podatek od środków transportowych?

13:53 17.12.2020

Podatek od środków transportowych jest podatkiem lokalnym, odprowadzanym do właściwej gminy, o którym zdarza się, że przedsiębiorcy zapominają. Z pozoru proste regulacje, w wielu przypadkach są bardzo zawiłe oraz generują problemy podatnikom.

Tematy: podatek od środków transportowych, podatek od samochodów, podatki i opłaty lokalne, samochody ciężarowe