25 zbliża się wielkimi krokami a ja siedzę i gdybam.
Dane podstawowe: KPiR, memoriał, VAT.
Został kupiony na firmę samochód osobowy. W czerwcu została wpłacona
zaliczka, w lipcu zakup sfinalizowano.
Ponieważ jest to samochód osobowy to można odliczyć 50% VAT nie więcej niż 5
tys. Dodatkowo firma ma sprzedaż opodatkowaną i zwolnioną, wskaźnik za rok
2003 wyniósł 80%.
Wg mnie rozliczenie do VAT powinno wyglądać tak:
1. czerwiec: faktura VAT zaliczka na samochód osobowy, wysokość VAT-u 800 zł
x 50% x 80% = 320 zł do deklaracji
2. lipiec: faktura VAT za samochód, wysokość VAT-u 4000 zł x 50% x 80% =
1600 do deklaracji.
Tymczasem poprzednia księgowa rozliczyła to w ten sposób:
1. czerwiec całość 800 zł odliczyła w deklaracji
2. lipiec - odliczyła 4000 X 50% = 2000 zł, bez uwzględniania proporcji.
Wydaje mi sie to błędem i chyba powinnam najpierw skorygować deklaracje za
czerwiec i lipiec, a potem siąść do korekty rocznej.
Czy ktoś mógłby pomóc rozwiać moje wątpliwości. Nie wiem, może ja źle
rozumuję??

Pozdrawiam,
siwiejąca już ESka

do góry

On Fri, 18 Feb 2005, ESka wrote:
[...]
>+ Wg mnie rozliczenie do VAT powinno wyglądać tak:

1. nie jestem doradzcą podatkowym
2. nie jestem księgowym
3. zgadzam się z tobą...

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry