Witam,

Prowadzę działalność gospodarczą (KPiR, VAT, liniowy, memoriał).
Znalazłem fakturę vat z lipca (poprzedniego miesiąca) tymczasem vat-7 za
ten miesiąc został już złożony, a podatki vat i pit zapłacone (chodzi o
fakturę za telefon komórkowy).
Czy mogę ten koszt ująć w aktualnym miesiącu oraz odliczyć vat? A jeśli
nie to co powinienem zrobić (najchętniej unikając korekty vat-7 za
poprzedni miesiąc)?

Czy jest taka możliwość aby nie odliczać vat a jedynie ująć całą
kwotę (z VAT) w koszty?

Piotr

do góry

Dnia 22-08-2007 o 11:33:05 PiotrB. <p...@n...pl> napisał(a):

> Witam,
>
> Prowadzę działalność gospodarczą (KPiR, VAT, liniowy, memoriał).
> Znalazłem fakturę vat z lipca (poprzedniego miesiąca) tymczasem vat-7 za
> ten miesiąc został już złożony, a podatki vat i pit zapłacone (chodzi o
> fakturę za telefon komórkowy).
> Czy mogę ten koszt ująć w aktualnym miesiącu oraz odliczyć vat? A jeśli
> nie to co powinienem zrobić (najchętniej unikając korekty vat-7 za
> poprzedni miesiąc)?
>
> Czy jest taka możliwość aby nie odliczać vat a jedynie ująć całą
> kwotę (z VAT) w koszty?
>

Jeśli otrzymałeś tą fakturę w zeszłym miesiącu i nie jest to faktura za
ogólnie pojęte media
czy telekomunikację, to z dużym prawdopodobieństwiem możesz odliczyć ją
też w tym miesiącu.
Co do kosztów - to zależnie od tego czy używasz pseudo-kasy czy
pseudo-memoriału(w tym roku
to już się stopiło prawie kompletnie - w zależności od tego jak traktowac
remanent)
- ogólnie rzecz biorą koszt powstaje(jest poniesiony) w dniu wystawienia
faktury, a potrącalny jest
albo w tymże dniu poniesienia, albo w okresie w którym miałeś przychód
odpowiadający temu kosztowi
(w praktyce, jeśli to podlega pod remanent, to wpisywać możnaby wszytsko
jak leci w dacie faktury bo
i tak wyleci w Sylwestra).
No i teraz jest zonk - czy wpisywanie w KPiR z datą faktury oznacza, że
trzeba korygować poprzedni
miesiąc, czy wystarczy ujać w miesiącu obecnym jako pierwsza pozycja?
Ja bym ujął w miesiącu obecnym, zrobił adnotację w kol. 17 - i jeśli to
jednostkowe przypadki
to nikt nic nie zrobi. Chociaż jak posperasz w necie, to zobaczysz, że
puryści twierdza że lepiej skorygować
odpowiedni miesiąc.

To takie luźne wywody - najlepiej zobacz sam updof, art. 22.4/5/6, z
uwzględnieniem czy to koszt
pośredni, czy bezpośredni i wg której pseudometody się rozliczasz(choć,
jak napisałem wcześniej,
teraz to już nie ma wielkiej różnicy - szkoda że nie wywalili tego ustępu
5 i 6 i nie zostawili
czarno na białym potrącania kosztów w dacie dokumentu + wywałka na koniec
roku remanetem wszystkiego co nie sprzedane).

do góry

Dnia Wed, 22 Aug 2007 11:44:55 +0200, t...@o...pl napisał(a):

>> (chodzi o
>> fakturę za telefon komórkowy).
>
> ..... nie jest to faktura za
> ogólnie pojęte media
> czy telekomunikację, ......

No comment

do góry

Dnia 22-08-2007 o 11:49:47 jureq <j...@X...to.z.adresu.Xop.pl>
napisał(a):

> Dnia Wed, 22 Aug 2007 11:44:55 +0200, t...@o...pl napisał(a):
>
>>> (chodzi o
>>> fakturę za telefon komórkowy).
>>
>> ..... nie jest to faktura za
>> ogólnie pojęte media
>> czy telekomunikację, ......
>
> No comment
>

:) to mnie złapałeś


No to inaczej: jeśli masz na tej fakturze termin płatności to w miesiącu
na który przypada ten termin
odliczasz - art. 86 ust pkt 3 - lub w okresie kolejnym - art. 86 ust pkt 4

Co do kosztów-to jest to zapewne koszt pośredni - updof art. 22.4 lub
22.5c + 22.6b.
Jak dla mnie stosowanie 22.5 od tego roku straciło wszelki sens -
22.4+22.6b jest,
jak na polskie realia, perfekcyjnie prostym tandemem.

do góry

Dnia 22-08-2007 o 11:58:36 t...@o...pl <t...@o...pl> napisał:

> No to inaczej: jeśli masz na tej fakturze termin płatności to w miesiącu
> na który przypada ten termin
> odliczasz - art. 86 ust pkt 3 - lub w okresie kolejnym - art. 86 ust pkt
> 4

> Co do kosztów-to jest to zapewne koszt pośredni - updof art. 22.4 lub
> 22.5c + 22.6b.
> Jak dla mnie stosowanie 22.5 od tego roku straciło wszelki sens -
> 22.4+22.6b jest,
> jak na polskie realia, perfekcyjnie prostym tandemem.

Termin płatności mam lipcowy, zapłacone w lipcu.
Czyli jak rozumiem z punktu widzenia VAT mogę odliczyć w sierpniu.
A z punktu widzenia pit...

-----------
5d. Za dzie? poniesienia kosztu uzyskania
przychodów uwa˝a si´ dzie?, na który uj´-
to koszt w ksi´gach rachunkowych (zaksi´-
gowano) na podstawie otrzymanej faktury
(rachunku), albo dzie?, na który uj´to koszt
na podstawie innego dowodu w przypadku
braku faktury (rachunku), z wyj?tkiem
sytuacji gdy dotyczy?oby to uj´tych jako
koszty rezerw albo biernych rozlicze? mi´-
dzyokresowych kosztów.?,
-----------

jest ok.

-----------
?6b. Za dzie? poniesienia kosztu uzyskania
przychodów w przypadku podatników,
o których mowa w ust. 6, uwa˝a si´ dzie?
wystawienia faktury (rachunku) lub innego
dowodu stanowi?cego podstaw´ do zaksi
´gowania (uj´cia) kosztu.
-----------

nie jest ok. czyli nie mogę.

Piotr

do góry

On Wed, 22 Aug 2007, t...@o...pl wrote:

> Jeśli otrzymałeś tą fakturę w zeszłym miesiącu i nie jest to faktura za
> ogólnie pojęte media
> czy telekomunikację, to z dużym prawdopodobieństwiem możesz odliczyć ją
> też w tym miesiącu.

Hm... a co ma do tego "telekomunikacyjność" faktury?
W "nowej" ustawie o VAT (obowiazuje od 2004 roku!) zmieniono w końcu
kolejność przepisów i ust.11 obejmuje *cały* ust.10
Weź i sprawdź ;)

pzdr, Gotfryd

do góry

Dnia 22-08-2007 o 12:28:32 Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl>
napisał(a):

> On Wed, 22 Aug 2007, t...@o...pl wrote:
>
>> Jeśli otrzymałeś tą fakturę w zeszłym miesiącu i nie jest to faktura za
>> ogólnie pojęte media
>> czy telekomunikację, to z dużym prawdopodobieństwiem możesz odliczyć ją
>> też w tym miesiącu.
>
> Hm... a co ma do tego "telekomunikacyjność" faktury?
> W "nowej" ustawie o VAT (obowiazuje od 2004 roku!) zmieniono w końcu
> kolejność przepisów i ust.11 obejmuje *cały* ust.10
> Weź i sprawdź ;)
>

Już sprawdziłem i napisałem :)

do góry

Dnia 22-08-2007 o 12:20:23 PiotrB. <p...@n...pl> napisał(a):

> Dnia 22-08-2007 o 11:58:36 t...@o...pl <t...@o...pl> napisał:
>
>> No to inaczej: jeśli masz na tej fakturze termin płatności to w
>> miesiącu na który przypada ten termin
>> odliczasz - art. 86 ust pkt 3 - lub w okresie kolejnym - art. 86 ust
>> pkt 4
>
>> Co do kosztów-to jest to zapewne koszt pośredni - updof art. 22.4 lub
>> 22.5c + 22.6b.
>> Jak dla mnie stosowanie 22.5 od tego roku straciło wszelki sens -
>> 22.4+22.6b jest,
>> jak na polskie realia, perfekcyjnie prostym tandemem.
>
> Termin płatności mam lipcowy, zapłacone w lipcu.
> Czyli jak rozumiem z punktu widzenia VAT mogę odliczyć w sierpniu.
> A z punktu widzenia pit...
>
> -----------
> 5d.

5d nie ma zastosowania do kpir

> jest ok.
>
> -----------
> ?6b. Za dzie? poniesienia kosztu uzyskania
> przychodów w przypadku podatników,
> o których mowa w ust. 6, uwa˝a si´ dzie?
> wystawienia faktury (rachunku) lub innego
> dowodu stanowi?cego podstaw´ do zaksi
> ´gowania (uj´cia) kosztu.
> -----------
>
> nie jest ok. czyli nie mogę.

Dzień poniesienia <> dzień potrącenia

Doczytaj

do góry

Dnia 22-08-2007 o 12:51:12 t...@o...pl <t...@o...pl> napisał:

>> nie jest ok. czyli nie mogę.
> Dzień poniesienia <> dzień potrącenia
> Doczytaj

gubię się w tym.

Piotr

do góry

Dnia 22-08-2007 o 12:55:42 PiotrB. <p...@n...pl> napisał(a):

> Dnia 22-08-2007 o 12:51:12 t...@o...pl <t...@o...pl> napisał:
>
>>> nie jest ok. czyli nie mogę.
>> Dzień poniesienia <> dzień potrącenia
>> Doczytaj
>
> gubię się w tym.
>

Ja też :) Zrobili nowelizację, trochę wyjaśnili, a resztę dogmatwali,
teraz hordy urzędasów interpretują a podatnicy dalej mają kogiel-mogiel.

Qrrr ja bym chciał po prostu wiedzieć jak mam te faktury wpisywać i mieć
100%
pewności że jest ok, czy ja za dużo wymagam, czy może demokratyczne
państwo prawne
to coś troszkę innego niż w reklamach..

do góry