-
1. Data: 2008-07-29 21:35:45
Temat: Zaliczka 100% a podatek dochodowy - jaka podstawa
Od: "pjq " <p...@N...gazeta.pl>
Witam,
moja sytuacja jest nastepujaca - klient zamawia u mnie towar, placi 100%
zaliczki na konto, wydanie towaru (mowiac dokladniej: wysylka) nastepuje po
kilkunastu dniach.
Ze wzgledu na to ze zaliczka jest 100% nie mam wystawiac faktury VAT
podsumowujacej, pozostaje pytanie na jakiej podstawie mam uznac zaliczke za
przychod, a klient za koszt uzyskania przychodu. Czy moze to byc na podstawie
dowodu wysylki? Czy musze miec dokument z podpisem klienta (np. zwrotne
potwierdzenie odbioru)?
Dodam, ze archiwum grupy przeszukalem, nie znajdujac dotychczas odpowiedzi.
Z gory dziekuje za pomoc i pozdrawiam,
pjq
--
Wysłano z serwisu Usenet w portalu Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl/usenet/
-
2. Data: 2008-07-30 20:55:32
Temat: Re: Zaliczka 100% a podatek dochodowy - jaka podstawa
Od: Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl>
On Tue, 29 Jul 2008, pjq wrote:
> Witam,
> moja sytuacja jest nastepujaca - klient zamawia u mnie towar, placi 100%
> zaliczki na konto, wydanie towaru (mowiac dokladniej: wysylka) nastepuje po
> kilkunastu dniach.
>
> Ze wzgledu na to ze zaliczka jest 100% nie mam wystawiac faktury VAT
> podsumowujacej, pozostaje pytanie na jakiej podstawie mam uznac zaliczke za
> przychod, a klient za koszt uzyskania przychodu.
Dobre pytanie... :D
IM*H*O - "zależy". H akcentuję z tej okazji, że nie przyglądałem się
problemowi głębiej, może być jakaś pułapka która przy pierwszym czytaniu ;)
mi się w przepisach nie ujawnia.
Zależy *KIEDY* nastąpi owo "wydanie".
Zaraz pół grupy rzuci się wyrywać mi resztki łysiny ;), ale stawiam
tezę że jeśli dostawa nastąpi w tym samym miesiącu, a u podatników
rozliczających się kwartalnie - w tym samym kwartale, to przychód
wykazujemy "z datą z faktury". Jednak.
Znaczy z datą dokonania przedpłaty (a nie wystawienia f-ry).
Dlaczego?
Ano dlatego:
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-d
ochodowym-od-osob-fizycznych-1_2_31.html
+++
3. Do przychodów, o których mowa w ust. 1 i 2, nie zalicza się:
1) pobranych wpłat lub zarachowanych należnoci na poczet dostaw
towarów i usług, które zostanš wykonane
w następnych okresach sprawozdawczych
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
---
Jeśli ten wyjątek NIE ma zastosowania, to IMO nie widać żadnego przepisu,
który uchylałby działanie:
+++
1c. Za datę powstania przychodu, o którym mowa w ust. 1, uważa się,
z zastrzeżeniem ust. 1e, 1h i 1i, dzień wydania rzeczy, zbycia prawa
majštkowego lub wykonania usługi, albo częciowego wykonania usługi,
nie póniej niż dzień:
1) wystawienia faktury albo
2) uregulowania należnoci
---
No to teraz sobie poczytam.... gdzie się mylę ;)
pzdr, Gotfryd
-
3. Data: 2008-07-31 10:19:48
Temat: Re: Zaliczka 100% a podatek dochodowy - jaka podstawa
Od: r...@o...pl
On 30 Lip, 22:55, Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> wrote:
>
> No to teraz sobie poczytam.... gdzie się mylę ;)
>
Czekalem az ktos kiedys napisze o tym na grupie, bo tak wszyscy ladnie
zawsze smazyli
ze zaliczka nie jest przychodem :)
A tak BTW - to skoro dla kwartalniaka okresem sprawozdawczym jest
kwartal,
a nie miesiac, to jesli nie wpiszesz do KPiR takiego zaliczko-
przychodu
a towar wydasz jeszcze w tym samym kwartale ale w kolejnym miesiacu,
to zeby byc 100% niewadliwym to trzeba by korygowac miesiac
poprzedni :)
Kolejna konsekwencja rozjechania sie updof i kpir.
(swoja droga poki w tym samym kwartale to raczej nie bedzie
konsekwencji,
ale doczepic sie mozna)