...gdzie Aaaaa! oznacza okrzyk rozpaczy.
Tak, czytałem archiwum forum. Sumiennie.
Tak, czytałem ustawę. Z góry na dół i z dołu do góry. Mózg mi spuchł i
niewiele z lektury wyniosłem. Będę polecał masochistom.
Tak, czytałem gazety. Na chwilę rozjaśniły ciemność, ale kolejne lektury
wzajemnie się wykluczały i zasłona znów opadła... AAAAA!

Do rzeczy.
Mam VAT-UE, prowadzę sprzedaż usług niematerialnych, między innymi na teren
UE. Nabywam też powyższe z UE i spoza. Metoda rozliczeń kasowa (kwartalne
VAT-7K).
Pytania brzmią:

1) Sprzedaję usługę niematerialną zagranicznemu odbiorcy prywatnemu (osobie
fizycznej), będącemu obywatelem kraju UE. Kto i komu ile VATu?
Moje wrażenie: Odbiorca zapłaci VAT wg naszej stawki VAT, po przekroczeniu
10kEUR limitu wg stawki VAT swojego kraju, a mnie czeka wątpliwa przyjemność
rejestracji i rozliczania się z VAT tamże. W efekcie po roku będę się
rozliczał w kilkunastu krajach na raz. Fajnie :/

2) Jak wyżej, ale sprzedaję usługę niematerialną zagranicznej firmie,
posiadającej siedzibę na terenie UE. Kto i komu ile VATu?
Moje wrażenie: Odbiorca musi dokonać samonaliczenia VAT (0%? więcej?), ja
traktuję tę sprzedaż tak, jakbym dostał 22% VAT (którego tak naprawdę nie
mam, bo istnieje tylko "wirtualnie") i o tyle mogę sobie odliczyć przy
VAT-7K od VAT należnego. A jeśli rzeczywiście mam prawo do odliczenia tego
"wirtualnego" VAT, to jak to ewidencjonować...? Bo przecież na fakturze...
no właśnie, a co na fakturze? (patrz pytania kolejne)

3) Sprzedaję usługę niematerialną komukolwiek poza teren UE (czyli również
poza Polskę). Kto i komu ile VATu?
Moje wrażenie: Dotychczas 0% (eksport usług), a teraz... zwolnione? A może
dalej 0%?

4) Wystawiam fakturę za usługę opisaną w pytaniu 2 (firmie w UE). Jak
wpisywać VAT - 0%? Zostawić puste pola? A jeśli muszę wystawić fakturę VAT z
podaniem kwoty VAT, a faktura jest w EUR... to jak podać kwotę VAT?
Jednocześnie w EUR i PLN? Czy trzeba odwoływać się do "VI dyrektywy"
mówiącej o samonaliczaniu VAT (Rzeczpospolita, 23.03.2004 - "zgodnie z VI
dyrektywą faktury dokumentujące transakcje, z tytułu których podatek
rozliczany jest przez nabywcę, powinny zawierać odniesienie do właściwego
przepisu VI dyrektywy, regulacji krajowej lub jakiejkolwiek informacji, że
dana usługa podlega mechanizmowi samoobliczenia VAT przez nabywcę.)

Powtórzę się... Aaaaa!!!
Pomocy!

z poważaniem,
S.Z.

do góry