Witam

Prowadzę DG, VAT memoriał miesięczny.

Dotychczas miałem do czynienia z różnicami kursowymi przy kupnie lub przy sprzedaży z
VAT np. więc nie było problemu.

Teraz mam przypadek, że sprzedałem usługę osobie prywatnej z po za UE.
Więc traktuję tą zapłatę jako brutto i odliczyłem VAT.
Problem jest z różnicami kursowymi.

Dla dobrego liczenia:
- usługa X klienta kosztowała 123 EURO czyli 100 E netto.
- kurs średni NBP z poprzedniego dnia roboczego wyniósł np. 4.2
czyli 420 PLN netto (516,6 brutto)
- otrzymałem zapłatę z kursem 4.1 (czyli 504.3 PLN)


Wiem, że powinno się liczyć od netto.

Moim zdaniem (logicznie rzecz biorąc) różnica kursowa to :
a) 4.1 - 4.2 = -0.1 * 100 = -10 pln (czyli koszt pozostały 10 PLN)

b) jakby liczyć od brutto to 504.3 - 516.6 = - 12.3 PLN (to wiem, że jest
źle, choć najbardziej logiczne)

c) otrzymałem informację (dla mnie nielogiczną), że jednak
różnica kursowa to 504.3 - 420 = 84,4 PLN.
Czyli mimo, że kurs ostateczny jest gorszy od NBP to niby
ja mam przychód 84 PLN?
dla mnie to totalnie nielogiczne. Przecież odprowadzam 23% VAT kwoty.

Jak to powinno być liczone w sieci same przykłady są dla
osób zwolnionych z VAT ;]

Podpowie ktoś ? :)


Drugie pytanie pokrewne.
Jeśli różnica kursowa wychodzi ujemna (nie koniecznie w przypadku wyżej, ale z VAT
np.) tzn. mam dodatkowy koszt (a nie przychód) to czy muszę ją księgować w KPIR?
Czy wystarczy opisać na fakturze, że się otrzymało mniej niż kurs średni NBP
i można nie księgować tego?

Pytam bo mam zamieszaną historię, ze kursu ostatecznego nie można ustalić
(wielokrotne przewalutowanie, w różne dni nie wiadomo po jakim kursie i część
zapłaty poszła na inne opłaty - reasumując mam tylko kurs przeliczenia na PLN części
kwoty ;]
Ale na pewno kurs jest mniejszy niż NBP.

Pozdrawiam