Użytkownik "'Tom N'" <n...@i...dyndns.org.invalid> napisał w wiadomości
news:fxf7obpryii6.dlg@int.dyndns.org.invalid...
> Użytkownik Damian <s...@i...pl>
> w wiadomości <news:cm7lqe$9df$1@atlantis.news.tpi.pl> wstukał:
>
> > Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
> > wiadomości
> > news:Pine.WNT.4.60.0411012059560.-98440895@Athlon.po
rtezjan.zabrze.pl...
> >> On Mon, 1 Nov 2004, 'Tom N' wrote:
> >> [...]
> >>>+ >>+ > trzeba odprowadzic 22 % vat od faktory zakupu do US
> >>>+ >>+
> >>>+ >>+ I IMO ma rację, a później sobie odliczysz ten naliczony, za
jakieś
> > 60 dni...
> >>>+ >
> >>>+ > ...z czego wynika owo opóźnienie ?
> >>>+
> >>>+ Nieprecyzyjnie się wyraziłem -- chodziło mi, że zapłaci teraz, a
> > odbierze
> >>>+ później.
> >>
> >> No dobrze. Nieistotne czy "odliczy" czy "odbierze".
> >> Z czego wynika fakt że VAT należny i naliczony nie mogą wystąpić na
tej
> >> samej deklaracji (w tym samym miesiącu) ?
> >>
> >
> > Jeżeli przedsiębiorca kupuje towar w państwach UE, będąc
> > zarejestrowanym, czynnym podatnikiem VAT to ujawniając się w Niemczech
swoją
> > PL-ką otrzyma fakturkę z MWSt=0%, natomiast powstanie obowiązek
podatkowy w
> > Polsce. Sam obowiązek podatkowy nie spowoduje powstanie zobowiązania od
US,
> > jeżeli bowiem nabyty towar służyć będzie czynnościom opodatkowanym to w
tym
> > samym miesiącu podatnik ma prawo odliczyć VAT naliczony (art 86 ust.1 i
ust.
> > 2 pkt 4 oraz ust. 10 pkt 2). Dokładnie tak jak napisałeś wcześniej.
>
> Ależ oczywiście, z tym, że IMHO:
>
> Nabywam autobus w październiku -- 15 listopada najpóźniej powstaje
obowiązek
> podatkowy -- do 29 należy bez wezwania zapłacić podatek należny. Może
> powstać wcześniej w związku z wystawioną fakturą. Teraz mamy możliwości:
> 1 -- faktura wystawiona w październiku
> 2 -- faktura wystawiona w listopadzie
>
> Możliwość druga, powoduje, że rozliczenie nastąpi dopiero za miesiąc
> listopad, czyli w okolicach 25 grudnia, a tego nie chcemy, gdyż najpóźniej
> do 29 listopada powinienem wpłacić pieniążki (a potem je sobie pięknie
> rozliczyć w pozycji 37 deklaracji
>
> Zostaje w taki razie październik -- niech będzie, że faktura jest
wystawiona
> pomiędzy 17 a 31 (wszystkie wcześniejsze kierują do możliwości drugiej,
tyle
> że miesiąc wcześniej) i w terminie 14 dni, pomiędzy 2 a 15 listopada
> powinienem zapłacić, IMVHO tu jest trochę miejsca, by nie płacić
(rozliczyć
> październikowy VAT wcześniej?)
>
> Jeśli coś, gdzieś pomyliłem, chętnie dowiem się co i jak.

Sugerowałbym dokładne przeczytanie art. 86 ust 10 pkt 2. Zacytuję:
"Prawo do obniżenia kwoty pdatku należnego powstaje:
2) w przypadkach o których mowa w ust 2 pkt 4 - w rozliczeniu za okres, w
którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym w nabywcy odpowiednio
od importu usług lub wewnątrzwspólnowtowego nabycia towarów ..."

Tak wię nie rozumiem po co powstało wcześniejsze wyliczenia skoro prawo na
odliczenia powstaje w tym samym okresie co obowiązek podatkowy, niezależnie
od tego czy dostaliśmy fakturę, czy też nie.

Pozdrawiam

Damian