On Tue, 17 Jan 2006, Tomek wrote:

> Witam,
>
> dla uproszczenia przyjmijmy, że wystawiam miesięcznie 200 faktur na
> kwoty 45zł brutto, w tym 45*0,22/1,22=8,1147... czyli 8,11zł VAT, a
> różnica - 36,89zł netto. W związku z tym rejestr sprzedaży ma sumy:
> brutto 9000zł
> VAT 1622zł
> netto 7378zł
>
> problem jest tylko taki, że wynikowe netto*0,22 daje 1623(,16)zł VAT.
> Pytanie: która wartość jest prawidłowa?
> Kierownik referatu mojego US powiedziała, żeby to olać bo ich system
> liczy w tę jedną stronę, deklaracje z 'naszym' wyliczeniem oznaczane są
> jako błędne, ale różnice poniżej 5zł igorują (gdzieś wyczytałem, że
> poniżej 2%); rzecz tylko w tym, że obecnie mamy juz ponad 2zł różnicy
> każdego miesiąca, przy każdej deklaracji chcą nam ją korygować, a jedno
> nawet US sobie zaksięgował ze 'swoją' kwotą i wisiała nam złotówka
> należności. Zasugerowała, żeby wpisywać na deklaracji kwotę netto*0,22,
> ale odmówiliśmy, bo wtedy będziemy mieli różnice w księgach (pełna
> księgowość). Może więc nie powinniśmy w rejestrze mieć sumy VAT-ów,
> tylko VAT sumy brutto (i wtedy różnica z VAT-em od sumy netto byłaby
> groszowa)?

IMHO nie. Rejestr jest rejestrm i zasady liczenia się nie zmieniają.

> W archiwach znalazłem tylko informacje, że są (były) dopuszczalne różne
> (bodajże 4) metody sumowania pozycji w obrębie jednej faktury - tutaj
> sumuję pozycje rejestru sprzedaży.

Ale przecież te pozycje rejestru mają prawo być różne - właśnie
ze względu na rzeczone "4 różne PRAWIDŁOWE sposoby"!

> Poza tym pani kierownik powiedziała,
> że od stycznia zmieniają się zasady zaokrąglania do pełnych złotówek
> (zaokrąglanie w miejsce obcinania końcówek), więc już nie będziemy mieli
> tego problemu, ale najwyraźniej nie załapała do końca, skąd bierze nam
> się ta różnica, dlatego wolałbym się nie kierować tym, co mi mówiła.

Moim zdaniem macie rację. Ale ja się nie znam :)

Zna ktoś przepis nakazujący INACZEJ liczyć VAT niż wynika z podsumowania
w ewidencji ??

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)