-
Path: news-archive.icm.edu.pl!newsfeed.gazeta.pl!news.onet.pl!newsfeed.tpinternet.pl!
atlantis.news.tpi.pl!news.tpi.pl!not-for-mail
From: Maddy <m...@e...com.pl>
Newsgroups: pl.soc.prawo.podatki
Subject: Re: Przedpłata i problem faktur
Date: Tue, 14 Dec 2004 19:54:27 +0100
Organization: tp.internet - http://www.tpi.pl/
Lines: 67
Message-ID: <cpncuh$c10$1@atlantis.news.tpi.pl>
References: <j...@4...com>
NNTP-Posting-Host: main.esi.com.pl
Mime-Version: 1.0
Content-Type: text/plain; charset=ISO-8859-2; format=flowed
Content-Transfer-Encoding: 8bit
X-Trace: atlantis.news.tpi.pl 1103050513 12320 80.53.2.242 (14 Dec 2004 18:55:13 GMT)
X-Complaints-To: u...@t...pl
NNTP-Posting-Date: Tue, 14 Dec 2004 18:55:13 +0000 (UTC)
User-Agent: Mozilla Thunderbird 1.0 (Windows/20041206)
X-Accept-Language: pl, en-us, en
In-Reply-To: <j...@4...com>
Xref: news-archive.icm.edu.pl pl.soc.prawo.podatki:128156
[ ukryj nagłówki ]Marek napisał(a):
> Przedpłata klienta na zakup urzadzenia wpłyneła na mój
> rachunek w ostatnim dniu listopada. Z tą samą datą
> wystawiłem fakturę VAT o treści "Przedpłata na zakup
> urządzenia <nazwa> " na kwotę brutto w wysokości
> wniesionej przedpłaty. Wiem, że kwota ta nie jest
> moim przychodem ale muszę podatek VAT wykazany
> na tej fakturze odprowadzić do fiskusa w deklaracji
> za listopad. W grudniu po dostawie urządzenia wystawiłem
> temu klientowi kolejną fakturę o treści <nazwa urządzenia>
> na pełną kwotę za jaką klient nabywa ten sprzęt. W miejscu
> "sposób zapłaty" zamieściłem informację o przyjęciu
> wcześniejszej przedpłaty i wysokości pozostałej kwoty,
> którą klient musi wpłacić w określonym terminie.
> Spotkałem się z zarzutem, że ta druga faktura winna być
> wystawiona jedynie na kwotę, jaka pozostała klientowi
> do wpłacenia.
I zarzut jest podstawny. Zajrzyj do rozporządzenia.
§ 17
"4. Jeżeli faktury, o których mowa w ust. 1 i 2 [zaliczkowa], nie
obejmują całej ceny brutto, sprzedawca po wydaniu towaru lub wykonaniu
usługi wystawia fakturę na zasadach określonych w § 12, § 14-16, z tym
że sumę wartości towarów (usług) pomniejsza się o wartość otrzymanych
części należności, a kwotę podatku pomniejsza się o sumę kwot podatku
wykazanego w fakturach dokumentujących pobranie części należności; taka
faktura powinna zawierać również numery faktur wystawionych przed
wydaniem towaru lub wykonaniem usługi."
Postępując tak jak postąpiłeś nabiłes sobie dla celów VAT podwojna sprzedaż.
> Znajomy księgowy nie potrafi mi pomóc
Ała, co to za księgowy?
> a inspektor w US odsyła mnie do "ustawy..."
Inspektor czy panienka z okienka?
> Proszę o pomoc w rozwiązaniu tego problemu.
>
Trzeba było zapytać znajomej fakturzystki. :-) Na pewno ma to już opanowane.
W przypadku gdy wystawiono fakturę/faktury zaliczkowe, fakturę końcową
wystawia się tylko na pozostałą część należności.
W praktyce najwygodniej i najprzejrzyściej jest wystawiać fakturę
koncową w taki sposób, że w pierwszej pozycji jest towar/usługa w pełnej
kwocie (netto, VAT, brutto) a w nasteopnych pozycjach sa ujęte kolejne
zaliczki, w kwotach ujemnych (netto, VAT, brutto).
Opis takiej pozycji to numer i data wystawienia faktury zaliczkowej.
W efekcie na fakturze mamy i całkowita cenę towaru i wartośc kolejnych
zaliczek i kwotę pozostałą po zafakturowaniu zaliczek.
Sporo firm, zwłaszcza tych z pełna księgowością, wystawia faktury
końcowre nawet gdy suma zaliczek wyczerpuje wartośc towaru - taka
faktura jest de facto zerowa ale pozwala księgowemu mieć pewnośc kiedy
transakcja została sfinalizowana i kiedy trzeba zaksięgowac przychód/koszt.
Maddy
--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl
GG: 5303813
Następne wpisy z tego wątku
- 14.12.04 19:59 Marek
Najnowsze wątki z tej grupy
- jednak nie tylko allegro OLX i podobne
- Praca w Monako i podatki
- Chess
- Vitruvian Man - parts 7-11a
- Vitruvian Man - parts 1-6
- Który program do PIT-ów?
- Jak się płaci CIT ?
- Polak nierezydent, dochód w Polsce i PIT
- Przetwarzanie danych
- KSEF - jakies plusy?
- KSeF czy coś zmieni dla zwykłych ludzi?
- KSEF demo jakie opinie?
- Jak to jest z PIT-0 dla seniora
- In-vitro
- Zarabianie na youtube i podatki.
Najnowsze wątki
- 2024-07-02 jednak nie tylko allegro OLX i podobne
- 2024-06-26 Praca w Monako i podatki
- 2024-05-11 Chess
- 2024-05-11 Vitruvian Man - parts 7-11a
- 2024-05-11 Vitruvian Man - parts 1-6
- 2024-04-30 Który program do PIT-ów?
- 2024-04-26 Jak się płaci CIT ?
- 2024-04-11 Polak nierezydent, dochód w Polsce i PIT
- 2024-03-05 Przetwarzanie danych
- 2024-01-25 KSEF - jakies plusy?
- 2024-01-18 KSeF czy coś zmieni dla zwykłych ludzi?
- 2024-01-16 KSEF demo jakie opinie?
- 2023-12-11 Jak to jest z PIT-0 dla seniora
- 2023-11-30 In-vitro
- 2023-11-03 Zarabianie na youtube i podatki.