Użytkownik "Szymon*" <s...@w...pl> napisał w wiadomości
news:gp87qt$l4j$1@mx1.internetia.pl...
>>> I tu jest problem - dostałem za zadanie sporządzenie czegoś takiego do
>>> wniosku o grant z funduszy, RZiS jest konieczny, w dodatku trzeba
>>> wyliczyć zysk netto. Składki są za pracowników.
>>
>> Jeśli składki są za pracowników to w PKPiR są w kolumnie 13 a nie
>> odliczane od dochodu. razem z usługami obcymi amortyzacją i innymi.
>
> Znalazłem kolumnę 13 (mam tylko PIT i trochę wydruków, nie mam dostępu do
> całej księgowości, a księgowa obsługująca firmę nie potrafi tego zrobić) -
> otóż figurują tam "wynagrodzenia", niemniej w PITcie od obliczonego
> dochodu odjęte są składki na ZUS i to dopiero stanowi podstawę
> opodatkowania - czy w takim razie są to składki tylko właściciela?

Dokładnie

>> Bo wypadałoby wszytkie operacje zaksięgować na kontach, zgodnie z ustawą.
>> Gotowych cyferek z PKPIR do RZiS wyciągnąć się raczej nie da.
> Tak - i nie wiem jakie czary odprawić, żeby RZiS zgodził się z PIT'em.
> Jutro mija termin.


Rachunek zysków nie musi zgadzac się z pitem. PKPiR jest ewidencją służącą
do obliczenie podatku i tylko do tego. Oznacza to ze terminy w jakich
księguje się tam operacje są terminami podatkowymi. RZiS rządzi ustawa o
rachunkowości a tam obowiązuje bezwzględna zasada memoriału. Oznacza to np.
to ze wynagrodzenie księguje się tam w miesiącu którego dotyczą a nie
miesiącu zapłaty. To samo dotyczy się składek zus. Inny przykład -
ubezpieczenia. Roczne składki ubezpieczeniowe do PKPiR księgujesz wtedy gdy
są zapłacone. Do RZiS ujmowane są propoporcjonalnie do okresu umowy. ITD....