On Thu, 21 Oct 2004, Łukasz Góralczyk wrote:

>+ Użytkownik "Mariusz" <M...@p...onet.pl> napisał
[...]

Co do odsetek to ciekaw jestem jak dyskusja się rozwinie :)
[...]
>+ > 3. Zupełnie zgłupiałem przy wypełnianiu deklaracji VAT w polu w 26
>+ > (Dostawa towarów ... 22% - podstawa opodatkowania) wpisuję kwotę
>+ > zaokrągloną do pełnych złotych.

Poproszę o podanie podstawy prawnej.
Podstawę do stosowania ZAOKRĄGLENIA !
Podstawa znana *mi* zawiera tekst "o ile przepisy szczególne
nie stanowią inaczej" czy jakoś tak ! :)

>+ > W polu 27 (Dostawa towarów ... 22% - podatek należny)
>+ > wpisuję kwotę podatku też zaokrągloną do pełnych złotych.

Poproszę j.w.... :)

>+ > Pytanie od jakiej
>+ > kwoty obliczam podatek należny, od rzeczywistej czy od zaokrąglonej do
>+ > pełnych złotych ? Akurat zwróciłem na to uwagę bo w tym miesiącu mój
>+ > program
>+ > wyliczył kwotę inna niż mam na fakturze aż o całą złotówkę.

Była JEDNA faktura ? :)

>+ Wypelniasz w pelnych zlotych, wyliczasz dokladnie.

A co znaczy "wyliczać dokładnie", skoro centygroszy NIE wpisuje ?? :)
Dla jasności :) o co chodzi pytającemu.
Ma fakturę na 13,97 zł (jedną jedyną).
VAT wykazany na fakturze to 3,07 zł.
Wpisuje do deklaracji 13 zł.
Od 3 zł program wylicza... 2 zł VAT należnego :)

FORMALNIE... jak na mój gust mamy do czynienia z zastosowaniem
połowy :> regulacji z Ordynacji wymieszanego z połową regulacji
z rozporządzenia.
Ordynacja każe najpierw "przetworzyć" (zaokrąglić) i *z wyniku*
liczyć podatek.
Rozporządzenia każe "przetworzyć inaczej" - obcinając kwoty. Ale
nie wspomina o stosowaniu "wstępnego przetworzenia" przed liczeniem
podatku.
IM*H*O istnienie regulacji szczegółowej uchyla art. 63 par. 1 Ordynacji
*w całości* (i ma zastosowanie par. 2 *w całości* "technologii liczenia").
Ale może ktoś wyłoży że źle piszę :)

>+ A masz cala jedna fakture z tego tytulu? Moze blad tkwi gdzie indziej...

Dla rozważających - podstawa prawna leży tu:

http://www.mofnet.gov.pl/_files_/podatki/formularze_
podatkowe/vat/zalacznik_nr_3_objanienia_do_deklaracj
i_vat7_vat7k.pdf

IM*H*O nie da się napisać programu który na podstawie danych podawanych
w deklaracji wyznaczy prawidłowo inne dane wejściowe z tej deklaracji :)
- jeśli pisząc "dokładnie" miałeś na myśli "z wartości wyliczonych
w podsumowaniu ewidencji VAT" to ja się przychylam :)
Najlepiej pokazują to pozycję "kosztowe" gdzie mamy sumę kosztów
z różnymi stawkami VAT.

--
pozdrowienia, Gotfryd
(memoriał, KPiR, VAT, ZUS)