Użytkownik "Kimy" <k...@w...op.pl> napisał w wiadomości
news:e12rvj$57k$1@news.onet.pl...
> cef napisał:
>> Z drugiej strony chyba wiesz, co podpisałaś
>> i jakie usługi świadczyłaś - zatem wiesz, że przychód
>> (i wg umowy wiesz pewnie w jakiej wysokości) masz w
>> miesiącu lutym i możesz to uwzględnić zamykając miesiąc,
>> a fakturę sobie wpiszesz potem.
>
> Nie można tak, wszystko w księdze sie musi zgadzać daty też (tj data wpisu
> do księgi i data na fakturze). Dlatego mam problem.

Nie rozumiem problemu.
Z czego wynika, że ma się zgadzać?
Nigdy nie miałaś takich przypadków,
że np są wpisy w księdze, a nie ma znaku
w dochodowym albo w VAT, albo odwrotnie?
Skoro ma się zgadzać w księdze, to wpisujesz
przychód z datą ostatniego miesiąca
i piszesz w uwagach - przychód z umowy nr ble ble ble
a przy fakturze adnotację, że już rozliczono.
W podatkach rzadko kiedy kiedy coś pasuje
idealnie do przepisu. Zawsze jest jakis wyjątek.



>> http://podatki.pl/akty/ra260791.htm
>
> dzięki, tam szukałam... bez skutku.
> może mi zły artykuł podesłał... no nie wiem

Art. 14. 1. Za przychód z działalności, o której mowa
w art. 10 ust. 1 pkt 3 , uważa się kwoty należne,
choćby nie zostały faktycznie otrzymane[...]
..............................
1c. Za datę powstania przychodu, o którym
mowa w ust. 1, uważa się, z zastrzeżeniem ust. 1e-1g,
dzień wystawienia faktury (rachunku), nie później jednak
niż ostatni dzień miesiąca, w którym:
1) wydano rzecz, zbyto prawo majątkowe lub
2) wykonano usługę, w tym częściowo wykonano usługę,
jeżeli jej częściowe wykonanie stanowi wynikający z umowy
lub z odrębnych przepisów tytuł do zapłaty, lub
3) otrzymano zapłatę za wykonanie świadczenia
- w pozostałych przypadkach.