On Sun, 26 Oct 2003, cef wrote:
[...Darek...Bogdan...]
>+ > > Jak teraz wystawić korektę ? Czy kotekte 2 wystawia się
>+ > > do faktury czy też do 1 korekty?
>+ >
>+ > Nie ma korekty do korekty. Może być kolejna korekta
>+ > do f-ry sprzedaży pierwotnej.
>+
>+ Polemizowałbym.

W zakresie braku jasności można. Formalnie i literalnie
przepis rozporządzenia pozwala wystawić korektę do "faktury"
ale nie rozwodzi się nad problemem czy "faktura korekta" to
jest "faktura która może być korygowana". Oprócz problemu
oznaczenia - jak niżej.
IMO - zdecydowanie najlepiej oczywiście wystawiać korektę
do korekty zawierającą komplet informacji :), co pozwoli
w razie kontroli uniknąć części dyskusji którą prowadzimy.
Mało, *być może* jest tp jedyna poprawna forma...
"Faktura korygująca do faktury F2003/211 i faktury
korygującej [tu oznaczenie]".
Zauważ, że jeśli pozwolimy sobie na wystawianie korekt
do korekt *nie* odwołując się do oryginału to jest problem:
owe korekty (1. rzędu :)) musiałyby mieć unikalne oznaczenia.
A *nakazu* żeby miały - nie ma.
Stąd, czyli z braku wymogu istnienia unikalnego oznaczenia
korekty IMHO można wyciągać wniosek że jednak korygowana
powinna być "postać łączna", ale odwołująca się do oryginału.
W związku z tym, jeśli z kolei nie ma być tak że "towar
B" ma wartość "było" inną niż na oryginale, to pozostaje
podać *komplet* informacji.
Czyli:
- przepisać treść faktury korygującej 1. rzędu
- w tytule dopisać "i faktury korygującej [oznaczenie]"
- w treści dopisać kolejne korekty pozycji, np:
"towar B - było 6 sztuk, 1 korekta 8 sztuk, ma być 6 sztuk
towar B - było cena 12 zł, ma być cena 18 zł"."

>+ Co będziemy korygować w pierwotnej
>+ fakturze jeśli pierwsza korekta wprowadzi towar C?

Sprzeciw. Zresztą to zdanie jest powodem że zabrałem głos :)
wytłumacz mi ty, gdzie w przepisie:
+++++
3. Faktura korygująca wystawiana w przypadku pomyłek, o których mowa w
ust. 1, zawiera dane określone w ust. 2 pkt 1, pkt 2 lit. a) i pkt 5,
kwoty podane w omyłkowej wysokości oraz kwoty w wysokości prawidłowej.
----

...a także rzeczonym .2, .2a lub § 41. widzisz zezwolenie na
*dopisywanie* sprzedaży na fakturze korygującej ??
IMO - zdecydowanie "towar C" musi być na osobnej f-rze !
Zeznaję że jak dotąd wszyscy tak robili, o ile zdarzyło
mi się np. nabyć "nie ten towar".
Faktura korekta na "towar B" do zera i *normalna* faktura
na "towar C". IMO - inaczej nie wolno :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)