Witam,

Takie mnie naszło pytanie...
Mam umowę na wykonanie pewnej usługi.. klient wpłacił zaliczkę, ja
wystawiłem na to fakturę... w grudniu 2006
prawdopodobnie w lutym usługa zostanie w pełni rozliczona i wtedy
wystawię fakturę:
1. wykonanie usługi : kwota netto: xxx zł + 22% vat
2. zaliczka na wykonanie usługi - faktura vat z grudnia 2006
nr..../2006. kwota netto: -(yyy zł +22% vat)
w sumie do zapłaty: xxx-yyy zł

Jak to wszystko ma się do przełomu roku. rozliczeń rocznych podatku
dochodowego. itp..
Dzięki, pozdrawiam
Maciek

do góry

Maciek wrote:

> Jak to wszystko ma się do przełomu roku. rozliczeń rocznych podatku
> dochodowego. itp..

Do dochodowego (art 14.4) nijak.
Zaliczka nie jest przychodem.

do góry

cef napisał(a):
> Do dochodowego (art 14.4) nijak.
> Zaliczka nie jest przychodem.
Podłączę się do tematu. Mam problem o tyle podobny, że w tym miesiącu
pierwszy raz podpisałem umowę, w której występuje zaliczka oraz dwa
etapy realizacji, po których ma nastąpić zapłata części kwoty z umowy.
Po podpisaniu umowy wystawiłem fakturę, ale w nazwie usługi nie ma nic
na temat tego, że to zaliczka, tylko jest napisane, że to faktura
częściowa nr 1 zgodnie z umową nr xx/yy. Czy tak jest dobrze, czy musi
być wspomniane, że to zaliczka? Kiedy mam rozliczyć podatek dochodowy i
VAT od takiej faktury?

--
Pozdrawiam
Maciek
KPiR, VAT kwartalnie, ZUS, memoriał

do góry

cef napisał(a):
> Do dochodowego (art 14.4) nijak.
> Zaliczka nie jest przychodem.
Ok, ok - coś poczytałem i już wiem, że faktura zaliczkowa, to nie jest
tak do końca zwykła faktura, a wydawało mi się, że tutaj nie można nic
skomplikować ;-)

W mojej sytuacji popełniłem już chyba pierwszy błąd, tzn. wystawiłem
fakturę na zaliczkę (dodam, że z terminem płatności 7 dni) przed
otrzymaniem tej zaliczki. Dodatkowo w nazwie usługi nic nie ma, że to
zaliczka tylko "faktura częściowa nr 1".

W umowie mam zapisane, że płatności będą następowały tak:
- zaliczka 20% w ciągu 7 dni od podpisania umowy
- 20% po zakończeniu pierwszego etapu prac
- 30% po zakończeniu drugiego etapu prac
- 30% po podpisaniu protokołu odbioru

Zakładając, że ta wystawiona przeze mnie faktura jest zaliczkowa (czyli
nie płacę od niej podatku dochodowego), co się dzieje w momencie
wystawienia kolejnej faktury (po pierwszym etapie), która nie jest już
zaliczkowa, ale wiąże się z otrzymaniem zapłaty za część wykonanych
prac? Czy w tym momencie płacę podatek dochodowy od całej faktury
zaliczkowej, czy też może od jakiejś jej części?

--
Pozdrawiam
Maciek
KPiR, VAT kwartalnie, ZUS, memoriał

do góry

Dnia Wed, 24 Jan 2007 23:50:53 +0100, Maciek napisał(a):

> cef napisał(a):
>> Do dochodowego (art 14.4) nijak.
>> Zaliczka nie jest przychodem.
> Ok, ok - coś poczytałem i już wiem, że faktura zaliczkowa, to nie jest
> tak do końca zwykła faktura, a wydawało mi się, że tutaj nie można nic
> skomplikować ;-)
>
> W mojej sytuacji popełniłem już chyba pierwszy błąd, tzn. wystawiłem
> fakturę na zaliczkę (dodam, że z terminem płatności 7 dni) przed
> otrzymaniem tej zaliczki. Dodatkowo w nazwie usługi nic nie ma, że to
> zaliczka tylko "faktura częściowa nr 1".
>
> W umowie mam zapisane, że płatności będą następowały tak:
> - zaliczka 20% w ciągu 7 dni od podpisania umowy
> - 20% po zakończeniu pierwszego etapu prac
> - 30% po zakończeniu drugiego etapu prac
> - 30% po podpisaniu protokołu odbioru
>
> Zakładając, że ta wystawiona przeze mnie faktura jest zaliczkowa (czyli
> nie płacę od niej podatku dochodowego), co się dzieje w momencie
> wystawienia kolejnej faktury (po pierwszym etapie), która nie jest już
> zaliczkowa, ale wiąże się z otrzymaniem zapłaty za część wykonanych
> prac? Czy w tym momencie płacę podatek dochodowy od całej faktury
> zaliczkowej, czy też może od jakiejś jej części?
>

Pytanie podstawowe: czy chodzi o roboty budowlane? (uwaga: czasami pojęcie
"roboty budowlane" w ustawach jest szersze niż w języku potocznym)

do góry

jureq napisał(a):
>> Zakładając, że ta wystawiona przeze mnie faktura jest zaliczkowa (czyli
>> nie płacę od niej podatku dochodowego), co się dzieje w momencie
>> wystawienia kolejnej faktury (po pierwszym etapie), która nie jest już
>> zaliczkowa, ale wiąże się z otrzymaniem zapłaty za część wykonanych
>> prac? Czy w tym momencie płacę podatek dochodowy od całej faktury
>> zaliczkowej, czy też może od jakiejś jej części?
> Pytanie podstawowe: czy chodzi o roboty budowlane? (uwaga: czasami pojęcie
> "roboty budowlane" w ustawach jest szersze niż w języku potocznym)
Według mnie nie, ale jak napiszę urzędowi skarbowemu, że to "budowa
systemu sterowania", może się okazać, że to jednak roboty budowlane ;-)
Rzecz jest z pogranicza automatyki i informatyki.

--
Pozdrawiam
Maciek
KPiR, VAT kwartalnie, ZUS, memoriał

do góry

On Thu, 25 Jan 2007, Maciek wrote:

> Według mnie nie, ale jak napiszę urzędowi skarbowemu, że to "budowa systemu
> sterowania", może się okazać, że to jednak roboty budowlane ;-)

Ty się śmiej... ja na takiego prawnika u kontrahenta trafiłem :>

pzdr, Gotfryd

do góry