Otrzymalem od sprzedawcy z kraju UE fakture dokumentująca sprzedaz i
dostawę sprzętu komputerowego. W teorii sprawa jest czysta - trzeba
wystawic fakture wewnętrzna i jednoczesnie naliczyc i odliczyc podatek
VAT.

Platnosc za zamowiony sprzet zostala zrealizowana w PLN. Sprzedawca
wystawił fakture netto, na ktorej wartosc sprzedazy, rabatu, kosztu
transportu oraz laczna suma netto jest określona zarowno w PLN jak i w
EUR. Niestety, sprzedaz obejmuje 3 sztuki towaru, cena jednostkowa
zostala określona tylko w EUR, a wartosc netto 949,09 PLN jest kwotą
niepodzielną przez 3. Jak w takiej sytuacji wystawic fakture
wewnetrzna?

1) Podzielić wartosc calkowita w PLN przez 3 i wynik umiescic na
fakturze wewnetrznej jako cene jednostkowa w PLN z powiedzmy 4
miejscami po przecinku (316,3633)?

2) Przeliczyc cene jednostkowa w EUR na PLN wg kursu sredniego NBP z
dnia wystawienia faktury oryginalnej? Kurs NBP jest oczywiscie nizszy
od kursu przyjetego przez sprzedawce, wiec tak obliczona cena
jednostkowa przemnozona przez ilosc sztuk nie bedzie zgadzac sie z
podana na fakturze wartoscia netto w PLN.

3) Zignorowac ceny w PLN i wszystko przeliczac wg kursu NBP z EUR? To
chyba najmniej prawidlowe, bo podstawa opodatkowania VAT w PLN jest
zdaje sie faktyczna kwota platnosci - wyzsza niz przeliczona wg kursu
NBP - co spowodowaloby zanizenie podatku naleznego.

Rozwiazanie najprostsze, czyli wystawienie przez sprzedawce faktury
tylko w PLN lub przynajmniej z cena jednostkowa w PLN jest malo
prawdopodobne (faktury generowane przez "system"...).

--
AT

do góry

AT wrote:
>Jak w takiej sytuacji wystawic fakture
> wewnetrzna?

> 3) Zignorowac ceny w PLN i wszystko przeliczac wg kursu NBP z EUR? To
> chyba najmniej prawidlowe, bo podstawa opodatkowania VAT w PLN jest
> zdaje sie faktyczna kwota platnosci - wyzsza niz przeliczona wg kursu
> NBP - co spowodowaloby zanizenie podatku naleznego.

Akurat wg mnie najlepsze wyjście uznałeś na najmniej prawidłowe.
Podstawą opodatkowania w WNT jest kwota,
jaką nabywający jest obowiązany zapłacić i nie ma to nic wspólnego z
fizyczną zapłatą.
Podstawę opodatkowania się ustala wg art 31a.1

A jak nie zapłacisz, to myślisz, że nie ma obrotu w VAT?

do góry