-
Paragon fiskalny: zwrot towaru i korekta VAT
... przede wszystkim data dokonania zwrotu oraz opis przedmiotu zwrotu wraz z wartością zwrotu (najlepiej w rozbiciu na wartość netto, podatek VAT, wartość brutto) – zgodnie z danymi zawartymi na paragonie, czy ewentualne okoliczności dokonania zwrotu. Z całą pewnością nie zaszkodzi także wskazanie danych klienta (imię, nazwisko, adres zamieszkania ...
-
Nieodpłatne świadczenia: przekazanie a podatki
... firmy do kosztów podatkowych należy mieć na względzie, czy ich rozdawanie ma charakter reklamowy, czy też reprezentacyjny. W ustawach podatkowych nie ma definicji reklamy ... Wn "Rozliczenie zakupu" - wartość netto, Wn "VAT naliczony i jego rozliczenie" - kwota VAT, Ma "Rozrachunki z dostawcami" - wartość brutto. Zaliczenie w koszty wartości materiałów ...
-
Faktura VAT: numer rejestracyjny samochodu
... podatku VAT oraz wartość transakcji (wyrażoną odrębnie w kwocie netto, podatku VAT oraz kwocie brutto w rozbiciu na poszczególne stawki podatu). Obowiązek podawania ... i pojazdów samochodowych. Ustawodawca nie rozszerzył go np. na maszyny rolnicze czy budowlane. Obowiązek podawania na fakturze numeru rejestracyjnego pojazdu dotyczy jedynie zakupu ...
-
Sprzedaż VAT marża a naprawa samochodu
... prywatnej uszkodzony samochód osobowy w celach handlowych. Dokonał jego remontu i następnie postanowił go zbyć. Czy sprzedaż tę może opodatkować na zasadach marży, a jeśli tak, to w jaki sposób ... jego remontu, który wyniósł netto 10 000 zł, podatek VAT 2 300 zł. Samochód ten sprzedał za 32 000 zł. Kwota marży brutto wyniesie tutaj: 32 000 zł – ...
-
Półkowe: zakup usług a dowody księgowe
... dokumentowane w ten sam sposób. W przypadku usług promocyjno-marketigowych dodatkowo powstaje wątpliwość, czy mają one wpływ na ocenę kosztu. Jak wiadomo, kosztami ... : Wn "Rozliczenie zakupu" - wartość netto, Wn "VAT naliczony" - kwota VAT, Ma "Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami" - wartość brutto. 2. Zarachowanie kosztów: Wn konto zespołu 4 ...
-
Faktura proforma to nie dowód księgowy
... spotkać się przedsiębiorcy. Przykładowo są to faktury VAT, faktury VAT marża, czy faktury korygujące, wystawiane w tradycyjnej papierowej formie, jak również w formie elektronicznej. ... charakteru lub ilości oraz ceny netto. Ponadto na fakturze pro forma zwykło się podawać stawkę i kwotę podatku, kwotę brutto oraz termin zapłaty należności. ...
-
Podatek od licencji know-how
... jedna z najbardziej skrytych tajemnic firmy. W przypadku zakupu takiej licencji powstaje pytanie, czy trzeba ją rozliczyć z punktu widzenia podatkowego? Odpowiedź brzmi tak i to zarówno ... faktura VAT: a) wartość netto: - Wn konto 30; b) VAT naliczony podlegający odliczeniu: - Wn konto 22-1 "VAT naliczony i jego rozliczenie"; c) wartość brutto: - Ma ...
-
Podwyżka akcyzy to 2,5 mld zł podatku?
... koszty związane z użytkowaniem samochodów z silnikiem diesla, czyli firmy transportowe, przewozowe czy handlowe. Choć wiele z nich ma pewnie podpisane długoterminowe umowy z ... zł. Od przyszłego roku, przy założeniu, że cena netto zwiększy się tylko o wysokość akcyzy, suma tego podatku i VAT w cenie wzrośnie do 2,24 zł, a cena brutto do 5,55 ...
-
Dotacja unijna: VAT jako przychód podatkowy?
... wątpliwość. Dofinansowanie to bowiem może pokrywać wartość brutto dokonanych zakupów. Rodzi się w związku z tym pytanie, czy część dotacji dotycząca kwoty podatku VAT stanowi ... ust. 2 pkt 2 updof) nie stanowi jedynie ta jej część, która przypada na wartość netto takiego zakupu (oczywiście o ile VAT podlega odliczeniu). Ponieważ VAT w takim przypadku ...
-
Podatek od najmu: jaka forma opodatkowania?
... w zakresie najmu, a zamierzają wynająć posiadane mieszkanie czy dom np. studentom, mogą rozliczać się z ... o pracę osiąga miesięczny dochód na poziomie 5 tys. zł brutto, wynajmuje jedno mieszkanie, osiąga roczny przychód z najmu na ... z umowy o pracę na poziomie 5 tys. zł netto i wynajmuje trzy mieszkania (z czego dwa zostały sfinansowane w części ...
-
Ulga na zakup kasy fiskalnej w podatku dochodowym
... ponosi koszt związany z zakupem kasy. Rodzi się jednak przy tym pytanie, czy powstała w ten sposób refundacja jest neutralna w podatku dochodowym? Art. 111 ust. 4 ustawy o ... podatku VAT, kosztem jest wartość netto wykazana na fakturze. Jeżeli prawo do odliczenia VAT-u nie przysługuje, kosztem jest wartość brutto. Z drugiej strony otrzymanie ulgi ...
-
Podróż służbowa: odliczenie podatku VAT
... trakcie takiej podróży (np. usług hotelowych czy cateringowych). Od usług hotelowych nie odliczysz VAT W ... przychodu zakup tych usług w kwocie brutto. Usługi cateringowe to nie usługi gastronomiczne ... przychodu wydatki takie należy zaliczyć w kwocie netto. Takie stanowisko zostało potwierdzone w interpretacjach organów podatkowych. W jednej z ...
-
Drobne upominki od firmy dla kontrahenta w podatku VAT
... (i usługi) są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych. Przekazanie wymienionych we wstępie kalendarzy, notatników, czy długopisów z logo firmy ma zaś za zadanie przede wszystkim ją ... przy tym pamiętać, że tutaj ustawodawca nie wskazał, czy ma to być kwota netto czy brutto (a więc czy wlicza się do tego limitu także VAT). Zdaniem ...
-
Potwierdzenie odbioru korekty faktury VAT-marża
... innych pozycji wymaganych dla „standardowych” faktur, w tym m.in. odrębnie wartości netto, VAT i brutto, a jedynie tę ostatnią (nie może na niej znaleźć się kwota VAT, ... korygującej jak też konieczność skorygowania przez sprzedawcę wcześniej wykazanego podatku. Czy jednak w takim przypadku ze skorygowaniem VAT-u w deklaracji należy czekać do ...
-
Podatek VAT: anulowanie faktury tylko w szczególnych przypadkach
... się na wystawionych fakturach to właściwie codzienność polskich przedsiębiorców. Wszelkie pomyłki czy niezgodności, które się w nich pojawią poprawia się przy pomocy noty lub ... dotyczy mniej istotnych elementów, które nie mają wpływu na cenę netto, stawkę i kwotę VAT, czy cenę brutto, wystawia się notę korygującą. Taki dokument służy do poprawy np ...
-
Ewidencja zakupu gdy prawo do odliczenia części VAT
... brutto wartość podatku naliczonego podlegającego odliczeniu. W praktyce przy tym bardzo często prowadzi się odrębnie taką ewidencję dla zakupów środków trwałych, zakupów pozostałych, WNT, importu usług czy ... wydatek. Ograniczenia takiego nie trzeba natomiast stosować w stosunku do wartości netto( jeżeli tylko ta jest ujmowana w rejestrze). Ważne, aby ...
-
Przedsiębiorca nie zaliczy do kosztów kaucji gwarancyjnej
... brutto tytułem kaucji gwarancyjnej, tj. 524 820,46 zł. Połowa kaucji miała zostać wnioskodawcy zwrócona do dnia 30 grudnia 2011 r., zaś reszta do dnia 30 grudnia 2014 r. Kaucja ta, w kwocie netto ... pozostałej części kaucji gwarancyjnej. W związku z tym wnioskodawca zadał pytanie, czy tę może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu zarówno w części ...
-
Elektroniczna archiwizacja dokumentów a koszty uzyskania przychodu
... ID, numeru faktury, daty wystawienia, terminu płatności, danych kontrahenta oraz wartości netto i brutto - w celu ich sprawnego wyszukiwania. Oprogramowanie do skanowania i przechowywania dokumentów w ... , zaliczenie danego wydatku do kosztów uzyskania przychodów uzależnione jest od tego, czy nie znajduje się on w art. 16 ust. 1 updop, tj. w grupie ...
-
Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?
... i podpisy Na fakturze takiej nie może oczywiście zabraknąć podsumowania (co najmniej łącznej wartości towarów) czy określenia ceny słownie. Warto też podać walutę, w jakiej transakcja jest rozliczana. Podpisy na ... np (nie podlega) bądź oo (odwrotne obciążenie), pomija kwotę VAT zaś wartość brutto jest równa wartości netto. Należy jednakże pamiętać o ...
-
Liczenie kosztów podatkowych w 2017 r. ponad limit 15.000 zł
... jest transakcją? Ostatnio pojawiły się kolejne wątpliwości. Mianowicie, czy w sytuacji, gdy kwota jednorazowej transakcji przekroczy 15 ... 000 zł. Wartością transakcji jest jej kwota brutto, wynikająca np. z wystawionej faktury. Jeżeli natomiast ... przykładu faktura opiewająca na kwotę 20 000 zł netto w połowie zostanie uregulowana przelewem bankowym, a ...
-
Uwaga na odwrotne obciążenie od wynajmu maszyn budowlanych!
... usługi budowlane. Analizując dokładnie nowe regulacje można zauważyć, że również najem maszyn czy innego sprzętu budowlanego tutaj się niekiedy mieści. Do końca 2016 r. ... tak się dzieje wówczas, gdy towarzyszy takiemu wynajmowi inna usługa (czy to montaż rusztowania, czy „dorzucenie” w pakiecie osoby obsługującej maszyny). Sam wynajem maszyny (np. ...
-
Płatności gotówką nie wszystkich pozbawiają kosztów podatkowych
... wartość transakcji przekroczy 15 tys. zł (brutto). Jeżeli bowiem się do takiego postępowania nie dostosują, stracą koszty uzyskania przychodu ... czy aby na pewno chce zapłacić gotówką? Jeżeli tak zrobi - nie zaliczy do kosztów uzyskania przychodu dokonanego zakupu. Klient odpowiada aby się nie przejmować, a on i VAT odliczy i do kosztów kwotę netto ...
-
Limit płatności gotówkowych także przy zakupach sprzed 2017 r.?
... brutto transakcji to 36.900 zł, które przedsiębiorca zapłacił gotówką również w lipcu 2017 r. Czy w takim przypadku do kosztów podatkowych może zaliczyć kwotę netto ...
-
Podzielona płatność VAT: wykonanie przelewu za fakturę od lipca 2018 r.
... netto oraz VAT, które trafiają na dwa odrębne konta bankowe odbiorcy. Rozbicie takie jest dokonywane na podstawie specjalnego komunikatu przelewu, udostępnionego przez bank bądź SKOK, w którym podatnik posiada firmowy rachunek bieżący. W komunikacie przelewu należy dodatkowo (w stosunku do przelewu tradycyjnego) wskazać: kwotę brutto ... np. ROR czy ...
-
VAT 2020: dla usług budowlanych split payment zamiast odwrotnego obciążenia
... zapłaty za fakturę, może zdecydować, czy środki pieniężne w całości przekazać na rachunek rozliczeniowy sprzedawcy, czy też dzieląc: wartość netto na rachunek rozliczeniowy, kwotę VAT ... kwotę podatku VAT, jaka ma zostać przekazana na rachunek VAT, kwotę „brutto” stanowiącą kwotę zapłaty ogółem, numer faktury, do której dokonywana jest płatność, NIP ...
-
Podzielona płatność w VAT: wybrane problemy w interpretacjach KIS
... netto na rachunek rozliczeniowy, a kwota podatku na rachunek VAT. Takiego podziału dokonuj bank na podstawie komunikatu przelewu przygotowanego przez nabywcę, w którym należy wskazać m.in. kwotę brutto ... VAT z rachunku VAT jest premiowana w stosunku do zapłaty czy to gotówką czy z rachunku rozliczeniowego. Otóż podatnik płacąc z rachunku VAT przed ...
-
Split payment: Co zapłacisz z rachunku VAT?
... netto z faktury (faktur) zakupu trafia na rachunek rozliczeniowy sprzedawcy/usługodawcy, zaś kwota VAT na jego rachunek VAT. Taki sposób zapłaty jest dokonywany za pomocą specjalnego komunikatu przelewu, w którym obok kwoty brutto ... z dniem 1 listopada 2019 r., obok płacenia VAT do skarbówki czy na rzecz kontrahentów, podatnik będzie mógł z rachunku ...
-
Split payment 2019: stare faktury VAT płacone na starych zasadach
... rozliczeniu w ramach metody podzielonej płatności – o ile wartość faktury (brutto) przekracza 15.000 zł. W ten sposób ... albo części kwoty odpowiadającej wartości sprzedaży netto wynikającej z otrzymanej faktury jest dokonywana na ... (czyli mówiąc w uproszczeniu zwykłym przelewem na konto), czy też obowiązkowo w ramach podzielonej płatności (oczywiście ...
-
Podzielona płatność: zapłata do komornika nie pozbawia kosztów podatkowych
... całości albo części kwoty odpowiadającej wartości sprzedaży netto wynikającej z otrzymanej faktury jest dokonywana na ... płatności przy regulowaniu należności z faktury, w której wartość sprzedaży brutto przekracza 15.000 zł lub równowartość tej ... samodzielnie analizować, jakie towary lub usługi nabył i czy wiążą się z tym dla niego określone obowiązki ...
-
Jak odliczyć VAT z faktur sprzed rejestracji?
... magazynowej w łącznej kwocie 178.050,00 zł netto, 40.951,50 zł VAT, 219.001,50 zł brutto. Powyższe wydatki zostały udokumentowane fakturą VAT wystawioną ... . Stanie się środkiem trwałym firmy, podlegającym amortyzacji. Wnioskodawca zadał pytanie czy oraz jak może odliczyć podatek z faktur zakupowych związanych z budową hali, a wystawionych przed ...
-
Sprzedaż zboża dla rolnika ryczałtowego w podatku VAT
... której wykazuje m.in. wartość netto zakupu oraz zryczałtowany zwrot podatku policzony wg 7% stawki. Oczywiście rolnikowi w tym przypadku należy wypłacić wartość brutto takiej faktury, czyli ... załącznika nr 10 do ustawy o VAT). Inaczej będzie w przypadku nasion rzepaku, soi, czy innych nasion i owoców oleistych, ziaren itp. sklasyfikowanych pod kodem ...
-
Nowy JPK_VAT z deklaracją: korekta oznaczeń GTU
... dla nowego JPK_VAT. Ustawodawca uznał, że oprócz dotychczas przekazywanych informacji o numerach faktur, ich datach, stronach transakcji czy wartościach (w podziela na wartości netto, VAT i brutto w rozbiciu na stawki), jednolite pliki kontrolne przekazywane fiskusowi elektronicznie powinny zawierać m.in. oznaczenia dla wybranych towarów i usług ...
-
Fiskus pozbawia odliczenia VAT od robót budowlanych
... przez konsorcjum wyniosła 3 300 000,00 zł netto, a więc przekraczała koszt nabycia wykonawstwa zastępczego. Zamawiający inwestor ... Informacji Skarbowej z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej, czy jako nabywca usług zastępczych od podwykonawców, ... , czyli 2 517 088,82 zł brutto, a więc łącznie z uzyskanym odszkodowaniem gwarancyjnym. Warunkiem ...
-
Bonusy za ilość: ujęcie w deklaracji VAT
... 30 maja 2018 r., sygn. akt 0114-KDIP1-3.4012.179.2018.1.ISK). Faktura czy nota? Podstawowy problem z rabatami pośrednimi dotyczy ich dokumentowania. Powszechną ... praktyce przedsiębiorcy wystawiają go bardzo podobnie do korekty, tj. specyfikują kwotę netto, VAT i brutto tak, aby ograniczyć wątpliwości drugiej strony i zapewnić tożsame raportowanie ...
-
Składki na ubezpieczenie zdrowotne odliczeniem od podatku 2014
... występujący w roli płatnika w stosunku do swoich pracowników (czy to zatrudnionych w oparciu o umowę o pracę czy też umowy cywilnoprawne), z wynagrodzeń których potrąca ... przekazywaniu pieniędzy. Wynagrodzenie brutto pracowników jest dla pracodawcy kosztem uzyskania przychodu. Niemniej tym pierwszym wypłacane jest wynagrodzenie netto, a więc po ...