-
Rezygnacja z usługi, zadatek a VAT i księgowania
... , czy notę? Czy zadatek jest opodatkowany VAT? Jakie należy wykonać księgowania? W obecnym stanie prawnym obowiązującym w zakresie podatku od towarów i usług otrzymanie przed ... 90, poz. 798 ze zm.). Fakt, że kontrahent zrezygnował z transakcji, pozostanie bez wpływu na dokonane rozliczenia w tym zakresie. Jedynie zwrot nabywcy zadatku stanowiłby ...
-
Sprzedaż w dropshippingu - pośrednik bez kosztów podatkowych
... . Sprzedaż powyżej ceny zakupu będzie stanowić marżę pośrednika i ta marża powinna zostać opodatkowana. Organy podatkowe wypowiadały się także odnośnie kwestii księgowania przychodów z tego typu transakcji. W ich ocenie przychód nie powinien być księgowany jedynie w oparciu o różnice w przelewach bankowych. Oznacza to, że przedsiębiorca ...
-
Samochód osobowy: w 2013 r. faktura bez numeru rejestracyjnego
... samochodów osobowych w celach prowadzenia działalności przedsiębiorca zobowiązany jest prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu, która to jest dokumentem stanowiącym podstawę księgowania kosztów związanych z użytkowaniem prywatnego samochodu w firmie. Pod ewidencję należy podpiąć faktury dokumentujące wydatki związane eksploatacją samochodu. Nie musi ...
-
Faktura VAT jako dowód zawarcia umowy w procesie cywilnym
... uznać za potwierdzenie tego, że doszło do zawarcia umowy. Nawet więc, gdy dłużnik nie odmówi przyjęcia faktury i nie odeśle jej bez księgowania, może się on później powoływać na bezpodstawność wystawienia faktury VAT – czynności te nie rodzą bowiem domniemania faktycznego, że wierzytelność w kwocie ...
-
Zapłać VAT nawet gdy faktycznie sprzedaż nie wystąpi!
... zdarzenia gospodarczego. W sprawie tej najemca również, mimo trwania wiążącej umowy najmu, wyprowadził się z lokalu, nie płacił czynszu, odesłał fakturę wynajmującemu bez księgowania, a wynajmujący wypowiedzenie umowy najmu uznał za bezskuteczne. Organ poinformował, że umowa najmu stanowi w takich warunkach jedynie podstawę do dochodzenia swoich ...
-
JPK_VAT poprawił komunikację z urzędami skarbowymi
... mają obowiązek comiesięcznego przedstawienia elektronicznej dokumentacji. Dzięki temu urzędnicy skarbowi mają narzędzie, aby szybko ustalić, bez czasochłonnych i żmudnych inspekcji, czy jakieś firmy są np. słupami, które znikną po dokonaniu szeregu ... Klienci kwartalni zaczynają dostarczać dokumenty systematycznie, co usprawnia proces księgowania ...
-
Nowelizacja ustawy o VAT - co powinieneś wiedzieć
... nie dopuszczać do zbytnich rozbieżności czasowych pomiędzy datą otrzymania dokumentu a datą księgowania). Prawo do odliczenia będzie przysługiwać w rozliczeniu za okres, w którym ... wydatki na reklamę zaliczane będą do kosztów podatkowych w pełnej wysokości, bez względu na charakter reklamy. Wydatki określone przepisami o bezpieczeństwie i higienie ...
-
Dotacje z PUP: wyposażenie a koszty firmy
... operacyjny, MS W, pakiet biurowy MS O, program antywirusowy, program do fakturowania i księgowania, pakiet do programowania - wielofunkcyjny eksplorator plików ułatwiający ich edycję ... dotację przeznaczył Pan na zakup środków trwałych, winny one być, bez względu na źródło finansowania, ujęte w ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych ...
-
Zbiorcza faktura a koszty firmy i VAT
... z o.o.? Zakupy udokumentowane fakturą wystawioną na spółkę stanowią dla niej koszty uzyskania przychodów. Z uwagi na charakter i przeznaczenie zakupionych towarów, wydatki te bez wątpienia nie są kosztami reprezentacji ani reklamy. Przekazanie towarów pracownikowi stanowi przychód ze stosunku pracy. Podlega również opodatkowaniu podatkiem od ...
-
Programy lojalnościowe: księgowanie nagród
... potwierdzeniu odbioru towarów, następuje księgowanie 1 zł: Wn - 7 - „Wartość sprzedanych materiałów i towarów w cenie zakupu (nabycia)”, Ma - 3 - „Towary”. Ostatnią częścią księgowania będzie ujęcie wpłaty lub potrącenie należności od pracownika z wynagrodzeń: Wn - 1 - „Kasa”/„Rachunki bankowe” lub Wn - 2 – „Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń” - 1,22 ...
-
Koszty pośrednie w KPiR a data zapłaty
... (rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do zaksięgowania (ujęcia) kosztu. Powyższy przepis obowiązuje wszystkich podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów, bez względu na metodę jej prowadzenia. Mając na względzie powyższe, stwierdzić należy, iż za dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów, uważa się ...
-
Rachunek bankowy a koszty i przychody firmy
... działalności osobny, firmowy rachunek albo wykorzystywać swoje konto osobiste. Bez względu na to, która opcja zostanie wybrana, w księgowości firmy można - a czasem ... z tytułu konta w banku nie są dokumentowane żadnymi fakturami czy rachunkami. Podstawą księgowania jest w takim wypadku wyciąg bankowy, na którym przedsiębiorca posiada wyszczególnione ...
-
Ujmowanie odpisów amortyzacyjnych w księdze podatkowej
... powinny być ujmowane w księdze. Przepisy rozporządzenia mówią jedynie, że zapisy w księdze winny być dokonywane na podstawie rzetelnych i prawidłowych dowodów. W praktyce księgowania naliczonych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się najczęściej na podstawie jednego z dwóch rodzajów dowodów. Pierwszym jest ewidencja środków trwałych oraz wartości ...
-
Sprzedaż bezrachunkowa w podatku VAT i dochodowym
... muszą stosować kasy fiskalnej. Przepisy dają tutaj dwie możliwości: Wystawianie każdego dnia dowodu wewnętrznego i księgowanie go w KPiR, Prowadzenie ewidencji sprzedaży i księgowania przychodów w Księdze raz na miesiąc. Jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na pierwsze rozwiązanie powinien pamiętać o dokonywaniu zapisu na koniec dnia. Nie ...
-
Pamiętaj! Płać podatki na mikrorachunek podatkowy
... działalność gospodarczą, ale także wynajmujących mieszkanie czy też prowadzących tzw. działalność bez rejestracji. Od 1 stycznia 2020 roku zobowiązania za PIT, CIT i VAT ... i PIT za kogoś innego. Ważną kwestią, która dotyczy przedsiębiorców, jest kolejność księgowania wpłat na mikrorachunek (ściśle określona w art. 62 Ordynacji podatkowej). Jeżeli ...
-
Księgi rachunkowe: przejście na księgę podatkową
... uzyskania przychodów proporcjonalnie do długości okresu, którego dotyczą. Wybraną metodę księgowania kosztów trzeba konsekwentnie stosować przez cały rok podatkowy. Trzeba też ... kosztu przez podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów (bez względu na stosowaną przez nich metodę księgowania kosztów), co do zasady, uważa się dzień ...
-
Umowa windykacyjna: operacje w księgach rachunkowych
... kaucję- czy można np. pomniejszyć wartość należności o kwotę otrzymanej kaucji? Bez cesji wierzytelności Treść ekonomiczna umowy zlecenia windykacji wierzytelności w ... na koncie Pozostałe rozrachunki oraz przychody finansowe) oraz księgowania prowizji w koszty finansowe. Sposób księgowania W analizowanym przykładzie mamy do czynienia ze zleceniem ...
-
Zasady wystawiania faktur (VAT) w roku 2013
... w cenie jednostkowej netto; wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto); stawkę podatku; sumę wartości sprzedaży netto ... od podatnika oraz wagę przywiązywaną do tych dokumentów w procesie księgowania. Ważnym aspektem tego typu kontroli biznesowej jest fakt, że faktura podlega ...
-
Wniosek o zwrot VAT w budownictwie tylko od zapłaconych faktur VAT
... , o których mowa w art. 3 ust. 1 w celu wykonania czynności podlegających opodatkowaniu tym podatkiem. To oznacza, że bez znaczenia pozostaje regulacja ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych na temat zasad księgowania przez osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą wystawionych im faktur. Zasady te mają zastosowanie wyłącznie ...
-
Ulga na złe długi przy odwrotnym obciążeniu?
... się tutaj faktury wewnętrzne, na podstawie których dokonywane są następnie odpowiednie księgowania, niemniej nie ma takiego obowiązku. Nabywca może wystawić dowolny dokument, ... . W tym miejscu należy dodatkowo zaznaczyć, że również sprzedający wystawiając fakturę bez kwoty podatku nie skorzysta z ulgi określonej w art. 89a ustawy o VAT. Reasumując, ...
Tematy: ustawa o podatku od towarów i usług, mechanizm odwrotnego obciążenia, VAT, ustawa o VAT, sprzedaż złomu, rozliczenie VAT, opodatkowanie VAT, obowiązek podatkowy VAT, deklaracje VAT, odwrotne obciążenie, sprzedaż stali, rok 2015, ulga na złe długi, ulga na złe długi, ulgi, ulga, korekta podatku należnego, podatnik VAT, VAT należny, podatek od towarów i usługi -
Leasing samochodu: uważaj na opłatę własną, aby koszty zaliczyć jeszcze do 2022 r.
... leasingową wystawiony w styczniu, ale musi dotyczyć sprzedaży grudniowej. Kluczowa data księgowania przelewu Analitycy Carsmile sprawdzili, czy osoby, które w ostatnich dniach ... wykonaniu przelewu, a całość standardowo trwa ok. 2 tygodni – mówi Małgorzata Adamowicz. Faktura bez przelewu? To możliwe. Oczywiście, gdy trafimy na samą końcówkę roku, a ...
-
Jakie zmiany w podatkach VAT i CIT w 2025 roku?
... Warunkiem zwolnienia podmiotowego jest spełnienie lokalnych warunków, a także roczny obrót (bez podatku VAT) w Unii Europejskiej w poprzednim i bieżącym roku nie może przekroczyć ... . Wprowadzenie w życie dodatkowego obowiązku oznacza konieczność podjęcia zmian w sposobie księgowania. Będzie wiązało się to z dodaniem nowych pól w systemach, ...
-
Bilans a odroczony podatek dochodowy
... więc utworzyć rezerwę w kwocie 15.000 × 19% = 2.850 zł. Księgowania będą następujące: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Wn „Aktywa z tytułu ... odroczonego podatku dochodowego”. W sumie na koncie „Obciążenie wyniku finansowego” per saldo (bez uwzględnienia księgowań wynikających z zaliczek na podatek dochodowy i rozliczenia CIT-8 ...
-
PKPiR: metoda uproszczona w przykładach
... wskazują, iż należy zachować w niej chronologię zapisów. Zdaniem autora w opisanej wyżej sytuacji księgowania faktury należy dokonać pod datą 5 lutego 2009 r. przy czym samego wpisu ... do magazynu, przerobu lub sprzedaży (§17 rozporządzenia w sprawie prowadzenia PKPiR) bez względu na to, czy do podatnika dotarła już faktura potwierdzająca ten zakup. ...
-
Usługi ciągłe: moment powstania przychodu
... aspektem typowo podatkowym. Do tego dnia należy bowiem wykonać księgowania w podatku dochodowym, obliczyć zobowiązanie podatkowe i wpłacić należny podatek. Z punktu ... miejscu, iż jeżeli strony ustalą w umowie jedynie, że przyjmują miesięczny okres rozliczeniowy (bez wskazania konkretnego dnia), to powyższe traktuje się jako miesiąc kalendarzowy. Co ...
-
Zasady rozliczania kosztów w czasie
... miesięcy trwania okresu polisy. Nie trzeba natomiast dzielić kosztów, np. na dni. Bez znaczenia pozostaje tu także fakt, czy polisa została opłacona jednorazowo za ... rozstrzygnięcie o istotności kosztu nie będzie indywidualną decyzją podjętą przez osobę dokonującą księgowania danego kosztu. Przykład Spółka z o.o. w maju 2009 r. dokonała wpłaty z ...
-
Księgi rachunkowe: remanent a zaliczka na podatek
... ust. 5a i 5b. (…) Przytoczone przepisy nie stanowią zatem przeszkody dla stosowania metody księgowania kosztów opisanej we wniosku, jeżeli przy jej zastosowaniu nie zostaną naruszone ... z chwilą zakupu wartość każdych (bezpośrednich i pośrednich) składników majątku bez obawy o skutki podatkowe w razie ewentualnej kontroli. Wydawnictwo Podatkowe GOFIN ...
-
Amortyzacja jednorazowa: de minimis od 2012 r.
... w formie jednorazowej amortyzacji (o skorzystaniu z tej formy pomocy decyduje sam podatnik, bez wymogu wydawania decyzji przez właściwy urząd skarbowy) podatnik winien ... odpisu amortyzacyjnego (kserokopia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, polecenia księgowania, wydruk konta amortyzacja), informację o dotychczasowej kwocie jednorazowych ...
-
Kary umowne: dzień poniesienia kosztu
W przypadku, gdy związek ponoszonych kar umownych z uzyskiwanymi przez spółkę przychodami nie jest bezpośredni, należy je uznać za pośrednie koszty uzyskania przychodów. Co za tym idzie wydatki związane z uregulowaniem kary umownej będą podlegały zaliczeniu w ciężar kosztów uzyskania przychodów w dacie ich poniesienia, tj. w momencie zaksięgowania ...
-
Umowa leasingu: opłata wstępna w koszty firmy?
... potrzeby podatkowe wstępna opłata leasingowa powinna być uwzględniana w kosztach jednorazowo, bez konieczności rozliczania jej w czasie. W orzeczeniach podkreślały, że w przypadku, gdy w ... od prowadzonych przez podatnika urządzeń księgowych, a także przyjętej metody księgowania. Należy mieć na uwadze, że wskazane pismo nie stanowi interpretacji ...
-
Pomyłka w nazwie firmy a prawo do odliczenia VAT
... Do pobrania formularze 2013 r. - Faktura - Faktura walutowa - Faktura marża - Faktura metoda kasowa - Faktura bez VAT - Faktura zaliczkowa - Faktura końcowa - Faktury i noty Błędy w nazwie przedsiębiorcy na otrzymanej ... , że to właśnie dany przedsiębiorca jest nabywcą, można uznać pomyłkę za mało znaczącą i dokonać księgowania takiej faktury w ...
-
Niski podatek od nieruchomości, rolny i leśny płatny jednorazowo?
... związanych z poborem wspomnianych podatków – każda rata wymaga bowiem odrębnego księgowania. Osoby prawne, jednostki organizacyjne czy spółki niemające osobowości prawnej ... składa się w terminie 14 dni od zakupu. Obliczony w deklaracji podatek należy wpłacać bez wezwania organu, w ratach, proporcjonalnie do czasu trwania obowiązku podatkowego. Jeśli ...
-
Wypełnienie zeznania podatkowego = podatek VAT i kasa fiskalna
... PIT-a dla osoby prywatnej skutkuje powstaniem obowiązku posiadania (i stosowania) kasy fiskalnej i to bez względu na to, czy usługę taką wykona sam doradca ... Spółka prowadziła przede wszystkim działalność rachunkowo-księgową (gdzie obok zwykłego księgowania operacji, czy prowadzenia rozliczeń kadrowo-płacowych, w ramach obsługi kompleksowej ...
-
Nowe zasady korekty przychodów i kosztów podatkowych w 2016 r.
... podatnik powinien dokonać w miesiącu, w którym została zaksięgowana pierwotna faktura, bez względu na to, czy korekta dotyczyła zwrotu towaru czy ... księgowanie bieżących zdarzeń gospodarczych, w tym zwykłego zwrotu towaru. Nowe zasady księgowania faktur korygujących stosuje się również do przychodów oraz kosztów poniesionych/uzyskanych przed ...
-
Dropshipping i przychód w PKPiR: Wydruk z banku to za mało
... odliczeniu kwot wynikających z tytułów wymienionych w tym przepisie. Odnosząc się do kwestii prawidłowości księgowania przychodu w księdze przychodów i rozchodów należy wskazać co następuje. Zgodnie ... gospodarczej (Dz. U. z 2016 r. poz. 1829, 1948, 1997 i 2255) dokonanych bez pośrednictwa rachunku płatniczego, c. wskazanie kwoty, o którą podatnik ...