Ulgi podatkowe i odliczenia od podatku w PIT 2022/2023 - kompletny wykaz

Przeczytaj także: Rozliczenie PIT 2022: najważniejsze ulgi podatkowe dla rodzica, pracownika i przedsiębiorcy

Z obniżenia podatku lub całkowitego uniknięcia konieczności jego opłacenia możemy skorzystać zarówno poprzez odliczenia, jak i tzw. preferencyjne reguły opodatkowania. Zalicza się do nich chociażby popularna “ulga dla młodych”. Wśród możliwości, które pojawiły się dopiero w tegorocznym okresie podatkowym, znajduje się też np. zwolnienie 4+ (dla rodzin wielodzietnych) czy zwolnienie dla emerytów.

Od lat najbardziej powszechna i popularna jest niewątpliwie ulga na dziecko, która pozwala znacznie zmniejszyć kwotę podatku. Wiele osób korzysta z możliwości rozliczenia z małżonkiem, zwłaszcza w sytuacjach, gdy istotnie sposób zmienia to wysokość podatku do zapłacenia. Młodzi korzystają z kolei z przysługującej im “ulgi dla młodych”, która zwalnia z podatku osoby poniżej 26 r.ż., których dochody nie przekroczyły 85 528 zł. Wśród możliwości, o których warto dowiedzieć się więcej jest też np. rozliczenie wspólnie z dorosłym dzieckiem czy ulga na składki ZUS – radzi Dorota Polańska, ekspertka podatkowa aplikacji PitBot.

Ulgi dostępne w rozliczeniu za 2022 rok

Lista preferencyjnych reguł opodatkowania i odliczeń, z których możemy skorzystać składając deklarację podatkową jest dość długa. Skupia opcje dostępne zarówno dla osób zatrudnionych na etacie, umowie zleceniu czy o dzieło, jak i właścicieli firm. Poniżej wymieniamy benefity przysługujące osobom rozliczającym PIT-37:
Ulgi rodzinne:

• rozliczenie wspólnie z małżonkiem – znany od lat sposób, opłacalny szczególnie jeśli między małżonkami występują duże różnice dochodów, a jeden z małżonków wchodzi w drugi próg podatkowy,
• rozliczenie wspólnie z dorosłym dzieckiem – możliwość rozliczenia się samodzielnego rodzica wspólnie z pełnoletnim dzieckiem, o ile dochody dziecka nie przekraczają limitu,
• zwolnienie 4+ (dla rodzin wielodzietnych) – możliwość zwolnienia z podatku rodziców i opiekunów minimum czwórki dzieci, których dochody nie przekraczają 85 528 zł na opiekuna,
• ulga na dziecko – ulga podatkowa na każde dziecko,

Ulgi dla osób z niepełnosprawnością:

• ulga na leki – dla osób z niepełnosprawnością,
• ulga na sprzęt rehabilitacyjny – dla osób z niepełnosprawnościami, przysługuje w wysokości poniesionych wydatków,
• ulga na samochód dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności – przysługuje w wysokości do 2 280 zł,

Pozostałe ulgi:

• zwolnienie dla nierezydentów – zwolnienie z podatku, jeśli dochody takiej osoby nie przekroczą limitu 85 528 zł,
• zwolnienie dla młodych (tzw. “ulga dla młodych”) – zwolnienie z podatku dla osób poniżej 26 r.ż., pracujących na umowie o pracę lub zlecenie,
• zwolnienie dla emerytów – możliwość zwolnienia z podatku dla osób rezygnujących ze świadczenia emerytalnego, o ile dochody nie przekraczają 85 528 zł,
• ulga abolicyjna – za pracę zagranicą,
• ulga termomodernizacyjna – dla osób, które skorzystały w 2022 roku z usług termomodernizacyjnych w budynku mieszkalnym jednorodzinnym,
• ulga na zabytki – dla podatników będących właścicielami zabytku nieruchomego oraz ponoszą z tego tytułu wydatki,
• ulga na inwestycję w spółkę alternatywną – stanowi zachętę do inwestowania w przedsięwzięcia, których działanie wiąże się z dużym ryzykiem ekonomicznym,
• na składki na związki zawodowe – możliwość odliczenia składek na związki zawodowe do określonej kwoty,
• IKZE (konto emerytalne) – dla osób inwestujących w Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego,
• ulga na składki ZUS – możliwość odliczenia części składek ZUS,
• zwrot nienależnych świadczeń – dla osób, u których kwota dokonanych w roku podatkowym zwrotów nienależnie pobranych świadczeń była wyższa od kwoty uzyskanego dochodu,
• ulga na internet – możliwość odliczenia kosztów lub części kosztów internetu,
• darowizny:
  • na kościelne cele charytatywno-opiekuńcze,
  • na kult,
  • na organizacje pożytku publicznego,
  • na cele edukacji zawodowej, na cele walki z COVID-19,
  • tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe – możliwość odliczenia darowizny według zasad dotyczących konkretnego jej rodzaju,
• ulga dla krwiodawców i dawców osocza – w celu jej uzyskania wymagane jest zaświadczenie ze stacji krwiodawstwa

Które ulgi nam przysługują?

W gąszczu podatkowych reguł i licznych opcji ulg nie jest łatwo zorientować się, z których odliczeń możemy skorzystać. Warto uważnie czytać wyjaśnienia i instrukcje zamieszczone na stronach rządowych. Pomoc w tym zakresie oferują też niektóre programy do rozliczania PIT – same podsuwają propozycje ulg i pomagają w łatwy sposób przejść przez cały proces składania zeznania podatkowego.

– Lista ulg jest w tym roku dość długa, a możliwość uwzględnienia niektórych z nich pojawiła się po raz pierwszy. Nic dziwnego, że wiele osób może mieć problem ze stwierdzeniem, czy przysługuje im dane odliczenie lub w jaki sposób można je uzyskać. Rozliczając PIT-37 warto więc skorzystać z fachowego doradztwa bądź programu, który poza możliwością rozliczenia podpowie, jakie ulgi są dostępne oraz jakie warunki należy spełnić, aby z nich skorzystać – informuje Dorota Polańska z PitBot.