Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: zgłoszenia do 13 kwietnia

Przeczytaj także: Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych czyli nowe dane dla fiskusa

Wpisowi do CRBR podlegają wszystkie spółki wpisane już do KRS z wyjątkiem spółek partnerskich oraz publicznych spółek akcyjnych. Z CRBR dowiemy się np. czy udziały danej osoby są w jakiś sposób uprzywilejowane. Istotność tej informacji polega na tym, że wskazuje ona kto tak naprawdę kontroluje daną spółkę.

W przypadku podmiotów z bardziej złożoną strukturą udziałową poznamy natomiast tzw. pośrednich beneficjentów rzeczywistych i to nawet jeśli droga do danej osoby prowadzi poprzez spółki zagraniczne. Należy zwrócić uwagę, że istotne nowe dane pojawią się w przypadku obcokrajowców wpisanych do rejestru. Poznajemy obywatelstwo i państwo stałego zamieszkania reprezentantów spółki oraz beneficjentów rzeczywistych.

W przypadku osób nieposiadających numeru PESEL pojawi się natomiast data urodzenia. Beneficjentem rzeczywistym zawsze jest osoba fizyczna, i nie ma możliwości, że będzie nim spółka ani inny podmiot. Jest to osoba, która bezpośrednio lub pośrednio sprawuje kontrolę nad spółką. W przypadku spółki z o.o. bezpośrednim beneficjentem rzeczywistym jest osoba posiadająca ponad 25% udziałów lub głosów na zgromadzeniu wspólników.

Przy bardziej złożonych strukturach własnościowych regulacje dotyczące ustalania beneficjentów rzeczywistych nie są do końca jasne. W ostateczności może być nim uznana “osoba zajmująca wyższe stanowisko kierownicze”, czyli np. członek zarządu. Z drugiej strony zarówno instytucje obowiązane przy zawieraniu stosunków gospodarczych z klientem, jak i osoby reprezentujące spółkę w przypadku obowiązku wpisu do CRBR mają obowiązek badania struktury własnościowej i ustalania danych beneficjentów rzeczywistych.

Spółki założone przed uruchomieniem rejestru mają czas do 13 kwietnia 2020 r. na dokonanie wpisu do CRBR. Nowo zarejestrowane spółki mają na to 7 dni roboczych od daty wpisu do KRS. Potencjalna kara z a niedopełnienie tego obowiązku oczywiście jest przewidziana i wynosi do miliona złotych.