Błędne numery faktur w przesyłanych plikach JPK_VAT

Przeczytaj także: Ministerstwo Finansów wyjaśnia: status przedsiębiorcy do JPK VAT

Ministerstwo Finansów poinformowało, że w procesie analizy przesłanych przez przedsiębiorców plików JPK_VAT wg struktury logicznej postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych, stwierdzono błędy dotyczące numerów faktur.

Ministerstwo Finansów podaje, że w części ZakupWiersz w polu o nazwie NrFaktury stwierdzono przypadki ewidencjonowania dokumentów wg numeracji systemowej programu księgowego podmiotu składającego JPK. W tym polu natomiast powinien być zawarty numer oryginału dokumentu nadany przez wystawcę.

W obowiązującej od 1 stycznia 2017 r. strukturze JPK_VAT dotychczasowe pole NrFaktury zastąpiono polem o nazwie DowodZakupu (opis pola: Numer dowodu zakupu) i - podobnie jak wskazano to już wyżej - powinien on zawierać numer oryginału dokumentu zakupu nadany przez wystawcę.
Ministerstwo Finansów zwraca się z prośbą o przekazywanie poprawnie wypełnionych plików JPK_VAT zawierających numery oryginałów dokumentów widniejących na dowodach zakupu (głównie faktur VAT).

Korekty plików JPK_VAT

Ministerstwo Finansów poinformowało także, że od dnia 1 lutego 2017 roku Aplikacja kliencka obsługiwać będzie pliki JPK_VAT, tylko w nowej strukturze obowiązującej od 1 stycznia 2017 roku.

Stąd w przypadku konieczności złożenia korekty pliku JPK_VAT, w szczególności za okres od lipca do grudnia 2016 roku, należy przekazać ją już w nowej wersji struktury.

JPK_VAT w 2017 r.

Przypomnijmy, że obowiązek comiesięcznego wysyłania rejestrów VAT do Ministerstwa Finansów występuje poczynając od okresu rozliczeniowego za lipiec 2016 r. Obowiązkiem tym na początku objęci zostali tylko duzi podatnicy. Z początkiem stycznia 2017 r. został on rozszerzony na małe i średnie firmy (pierwszy JPK_VAT przedsiębiorcy tacy powinni wysłać za miesiąc styczeń do 27 lutego 2017 r.).


Mikroprzedsiębiorcy natomiast obowiązkowo JPK_VAT będą przesyłać od początku 2018 r. Należy też dodać, że od tej daty nie będzie możliwe prowadzenie rejestrów VAT w formie papierowej - dopuszczalna będzie wyłącznie forma elektroniczna. Również deklaracje VAT będą musiały być przesyłane fiskusowi wyłącznie w formie elektronicznej.