Witam
prowadze kpir, w tym miesiacu wystapiła sprzedaż zwolniona, w związku z czym
wyliczyłam proporcję od zakupów towarów i usług związanych z tą sprzedażą.
czy ten % vatu od zakupów nie uwzględniany w obniżeniu podatku od sprzedaży
stanowi koszt dla podatku dochodowego? czy wtedy sporządzam dowód wewnętrzny
i księguję w rubr.14 kpir?

dziękuję i pozdrawiam
clodine :)


--
Wysłano z serwisu Usenet w portalu Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl/usenet/

do góry

Użytkownik "clodine" <c...@N...gazeta.pl> napisał w wiadomości
news:cpjk5g$fl$1@inews.gazeta.pl...
> Witam
> prowadze kpir, w tym miesiacu wystapiła sprzedaż zwolniona, w związku z
czym
> wyliczyłam proporcję od zakupów towarów i usług związanych z tą sprzedażą.
> czy ten % vatu od zakupów nie uwzględniany w obniżeniu podatku od
sprzedaży
> stanowi koszt dla podatku dochodowego? czy wtedy sporządzam dowód
wewnętrzny
> i księguję w rubr.14 kpir?
>
> dziękuję i pozdrawiam
> clodine :)


Taka była procedura wyliczania wskaznika struktury wg starej ustawy VAT. W
nowej wylicza sie za rok poprzedni wg art 90 ustawy o VAT.
Zgodnie z art. 23 ust 1 pkt 43 Ustawy o PDOF taki nieodliczony podatek
dotyczący sprzedazy zwolnionej stanowi K.U.P. i podlega wpisaniu w rubryę 14
KPIR.
Pozdrawiam
M.B.

do góry

> Witam
> prowadze kpir, w tym miesiacu wystapiła sprzedaż zwolniona, w związku z
czym
> wyliczyłam proporcję od zakupów towarów i usług związanych z tą sprzedażą.
> czy ten % vatu od zakupów nie uwzględniany w obniżeniu podatku od
sprzedaży
> stanowi koszt dla podatku dochodowego? czy wtedy sporządzam dowód
wewnętrzny
> i księguję w rubr.14 kpir?
>
Teraz w vat jest inaczej (po 1 maja). Jeżeli wykonujesz czynności od których
nie przysługuje odliczenie vat i nie potrafisz przyporządkować do tych
czynności zakupów - to określasz proporcję. Tylko, że tą proporcję liczysz
za poprzedni rok i stosujesz w bieżącym roku. Dopiero w styczniu następnego
roku wyliczasz faktyczną proporcję za miniony rok i korygujesz w deklaracji
za styczeń roku następnego....

Pozdr.
Piotr

do góry