Witam!
Firma zajmuje sie eksportem licencji, czyli wg. ustawy o VAT "uslug".
Przejrzalem ustawe ale nie jestem pewien, czy dobrze rozumiem jak w takim
przypadku rozliczam VAT (mnie sie podoba, ale doswiadczenie czy, ze US nie
lubi oddawac podatku):

1. kupujemy licencje w Polsce - naliczamy VAT, bo to krajowy obrot uslugami
2. promujemy produkt za granica - faktura brutto wpada do KUP i nie ma nic
wspolnego z rejestrem VAT
3. sprzedajemy licencje za granica (w UE lub poza) - nie podlega VAT (bo to
usluga a nie towar)
4. ciagle naliczam VAT placac krajowemu wlascicielowi praw (dostawcy
licencji), ale nalezny jest zerowy, wiec co miesiac sciagam VAT naliczony w
pkt. 1. od fiskusa
5. nie ma wewnarzwspolnotowej dostawy ani nabycia towarow, wiec nie musze
sie rejestrowac jako unijny vatowiec.

dobrze? zle? lepiej zebym trzymal sie od podatkow z daleka i wynajal kogos
kto wie co robi?

--
pozdrawiam,
ioo.

do góry

Dnia 09-01-2008 o 16:00:14 ioo <b...@i...prv-wytnijsmieci-.pl> napisał(a):

>
> dobrze? zle? lepiej zebym trzymal sie od podatkow z daleka i wynajal
> kogos
> kto wie co robi?
>

Ale skoro nie wiesz to skąd będziesz wiedział że wynajęta osoba wie a nie
ściemnia;) ?

pozdr,
tommyz

do góry

t...@o...pl wrote:

>> dobrze? zle? lepiej zebym trzymal sie od podatkow z daleka i wynajal
>> kogos kto wie co robi?
>
>
> Ale skoro nie wiesz to skąd będziesz wiedział że wynajęta osoba wie a nie
> ściemnia;) ?

no widzisz, dlatego wole sam wiedziec ;)

--
pozdrawiam,
ioo.

do góry

Dnia 09-01-2008 o 19:47:37 ioo <b...@i...prv-wytnijsmieci-.pl> napisał(a):

> t...@o...pl wrote:
>
>>> dobrze? zle? lepiej zebym trzymal sie od podatkow z daleka i wynajal
>>> kogos kto wie co robi?
>>
>>
>> Ale skoro nie wiesz to skąd będziesz wiedział że wynajęta osoba wie a
>> nie
>> ściemnia;) ?
>
> no widzisz, dlatego wole sam wiedziec ;)
>

Słuszne podejście, tak trzymać :)

pozdr,
tommyz

do góry

Dnia 09-01-2008 o 16:00:14 ioo <b...@i...prv-wytnijsmieci-.pl> napisał(a):

> Witam!
> Firma zajmuje sie eksportem licencji, czyli wg. ustawy o VAT "uslug".
> Przejrzalem ustawe ale nie jestem pewien, czy dobrze rozumiem jak w takim
> przypadku rozliczam VAT (mnie sie podoba, ale doswiadczenie czy, ze US
> nie
> lubi oddawac podatku):
>
> 1. kupujemy licencje w Polsce - naliczamy VAT, bo to krajowy obrot
> uslugami

Licencja zakupiiona w Polsce - na fakturę? To przecież sprzedawca już
naliczy na fakturze ten VAT.

> 2. promujemy produkt za granica - faktura brutto wpada do KUP i nie ma
> nic
> wspolnego z rejestrem VAT

Faktura od "promotora"? To trzeba by sprawdzić w ustawie gdzie takie
usługi mają podtkowe miejsce wykonywania(ktore jest czasami różne od
faktycznego).
Jeśli są wykonywane "tam", to dostajesz fakturę brutto i tyle, jeśli "tu",
to dostajesz fakturę netto i musisz sam naliczyć VAT na fakturze
wewnętrznej.

> 3. sprzedajemy licencje za granica (w UE lub poza) - nie podlega VAT (bo
> to
> usluga a nie towar)

Ano, faktura w kwocie netto(tzw. np)

> 4. ciagle naliczam VAT placac krajowemu wlascicielowi praw (dostawcy
> licencji), ale nalezny jest zerowy, wiec co miesiac sciagam VAT
> naliczony w
> pkt. 1. od fiskusa

Zaraz zaraz, jeśli *krajowy* właściciel praw coś sprzedaje, to czemu Ty
chcesz nalicać VAT?


> 5. nie ma wewnarzwspolnotowej dostawy ani nabycia towarow, wiec nie musze
> sie rejestrowac jako unijny vatowiec.

Chyba że jest towar, ale niematerialna licencja nim nie jest :)


pozdr,
tommyz

do góry

ioo wrote:
> 3. sprzedajemy licencje za granica (w UE lub poza) - nie podlega VAT (bo to
> usluga a nie towar)

Licencja sprzedawana do UE nie podlega VAT?!
A z czego to wnioskujesz, że tak się grzecznie spytam?

Piotrek

do góry

ioo wrote:
> 3. sprzedajemy licencje za granica (w UE lub poza) - nie podlega VAT (bo to
> usluga a nie towar)


Licencja sprzedawana do UE nie podlega VAT?!

A z czego to wnioskujesz, że tak się grzecznie spytam?
Hint: podatek VAT = podatek od towarów i *usług*

Piotrek

do góry

t...@o...pl wrote:
>
> Zaraz zaraz, jeśli *krajowy* właściciel praw coś sprzedaje, to czemu Ty
> chcesz nalicać VAT?

nnooo, pomylilem nazwy? jeszcze raz: Naliczony to ten, ktory zaplacilem
komus z faktura, czyli krajowy wlasciciel praw wystawia mi fakture z 22%,
ktora ja place powiekszajac swoj podatek naliczony (moje "naliczamy"
oznaczalo, ze ta transakcja powieksza moj podatek naliczony a nie ze ja cos
jeszcze do tej faktury dodaje). Wystawiam faktury nie podlegajace VAT,
czyli moj vat nalezny jest zerowy. W deklaracji wykazuje naliczony-nalezny
do zwrotu na moj rachunek i mam co miesiac fajna premie od fiskusa. Zgadza
sie?

I dalej: faktury za uslugi promocyjne (np. wynajecie billboardu) za granica
sa uslugami swiadczonymi za granica (chyba?), czyli kwote brutto wpisuje do
KUP i nie wpisuje nic z takiej faktury do rejestrow vat.
Ale jak ktos uzna, ze to jest sprzedaz uslugi do innego kraju UE (np. z
Niemiec do Polski), to wtedy dostaje fakture bez vatu i... musze ten vat
zaplacic? dlaczego? przeciez to dalej nie jest towar tylko usluga, wiec nie
podpada pod zaden punkt art. 5. ustawy o vat. Ale z drugiej strony na
formularzu jest pozycja "Import uslug"... za to wlasnie kocham podatki...


--
pozdrawia,
ioo.

do góry

Dnia 10-01-2008 o 14:06:08 ioo <b...@i...prv-wytnijsmieci-.pl> napisał(a):

> t...@o...pl wrote:
>>
>> Zaraz zaraz, jeśli *krajowy* właściciel praw coś sprzedaje, to czemu Ty
>> chcesz nalicać VAT?
>
> nnooo, pomylilem nazwy? jeszcze raz: Naliczony to ten, ktory zaplacilem
> komus z faktura, czyli krajowy wlasciciel praw wystawia mi fakture z 22%,
> ktora ja place powiekszajac swoj podatek naliczony (moje "naliczamy"
> oznaczalo, ze ta transakcja powieksza moj podatek naliczony a nie ze ja
> cos
> jeszcze do tej faktury dodaje).

Wszytsko zgadza się, nieprecyzyjnie się wczesniej wyraziłeś.

> Wystawiam faktury nie podlegajace VAT,
> czyli moj vat nalezny jest zerowy. W deklaracji wykazuje
> naliczony-nalezny
> do zwrotu na moj rachunek i mam co miesiac fajna premie od fiskusa.
> Zgadza
> sie?

Zgadza się. Tyle że to nie jest premia, a zwrot zagrabionego mienia :)

>
> I dalej: faktury za uslugi promocyjne (np. wynajecie billboardu) za
> granica
> sa uslugami swiadczonymi za granica (chyba?), czyli kwote brutto wpisuje
> do
> KUP i nie wpisuje nic z takiej faktury do rejestrow vat.

*Jeśli* są brutto...

> Ale jak ktos uzna, ze to jest sprzedaz uslugi do innego kraju UE (np. z
> Niemiec do Polski), to wtedy dostaje fakture bez vatu i... musze ten vat
> zaplacic? dlaczego? przeciez to dalej nie jest towar tylko usluga, wiec
> nie
> podpada pod zaden punkt art. 5. ustawy o vat. Ale z drugiej strony na
> formularzu jest pozycja "Import uslug"... za to wlasnie kocham podatki...
>

... a jeśli nie są, to nazywa się to właśnie import usług i rządzi się
swoimi prawami.
W skócie - wystwiasz fakturę wewnętrzną na której naliczasz VAT, pod ta
fakturę
podpinasz otrzymaną fakturę netto i wykazujesz to właśnie w tym "Imporcie
usług" na deklaracji.

Przeszukaj ustawę i rozprządzenie w sprawie wystawiania faktur na
okoliczność "importu usług", "faktur wewnętrznych",
przeszukaj tez archiwum grupy.

Aha - czemu uważasz żew nie podpada pod art. 5? Bo nie jest wykonywana na
terytorium kraju?
No to zerknij do art. 27 ust 3/4 ustawy o vat ;) .... i ... pokochaj
podatki jeszcze mocniej :)

pozdr,
tommyz

do góry

t...@o...pl wrote:

> Aha - czemu uważasz żew nie podpada pod art. 5? Bo nie jest wykonywana na
> terytorium kraju?
> No to zerknij do art. 27 ust 3/4 ustawy o vat ;)

o zesz ty... rzeczywiscie, wynajecie przeze mnie billbardu w Niemczech jest
usluga reklamowa swiadczona odplatnie "na terytorium kraju" i podpada pod
vat!! (szkoda, ze nasz 22% a nie niemiecki 19%)

no, tego to bym nie wymyslil!
dzieki za oswiecenie, art. 27. wszystko wyjasnia!

--
pozdrawiam,
bm.

do góry