Po zasięgnięciu info na grupie wystawiłem rachunek za umowę-zlecenie.
Przedmiotem umowy było wykonanie reklamy. Wykonałem reklamę, zapłaciłem za nią
drukarni i przekazałem klientowi.
Rachunek wyglądał tak
kwota wynagrodzenia brutto 200 zł
Koszty uzyskania 120 zł (na taką kwotę mam fakturę z drukarni na
moje nazwisko)
Podstawa do opodatkowania 80 zł
Podatek 16 zł
Do wypłaty 184 zł

Księgowa w firmie mojego klienta zaprotestowała i powiedziała, że nie mogę
wpisać kosztów uzyskania w wysokości faktycznie poniesionej tylko ryczałtem
20% Kwoty brutto, dopiero w zeznaniu rocznym mam to skorygować i podać
faktycznie poniesione koszty. Czy rzeczywiście tak jest?
Jeśli tak to strasznie kiepsko...

Pozdro
Artur

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

On Wed, 19 Nov 2003, Futro wrote:

>+ Po zasięgnięciu info na grupie wystawiłem rachunek za
>+ umowę-zlecenie.
^^^^^^^^^^^^^^

>+ Przedmiotem umowy było wykonanie reklamy. Wykonałem reklamę, zapłaciłem za nią
>+ drukarni i przekazałem klientowi.
>+ Rachunek wyglądał tak
>+ kwota wynagrodzenia brutto 200 zł

To powyżej jest ważne: jest ponad "limit".

>+ Koszty uzyskania 120 zł (na taką kwotę mam fakturę z drukarni na
>+ moje nazwisko)
>+ Podstawa do opodatkowania 80 zł
>+ Podatek 16 zł
>+ Do wypłaty 184 zł

A ZUS to psi zjedli ?? Zlecenie było, powiadasz ?? A nie dzieło ???

>+ Księgowa w firmie mojego klienta zaprotestowała i powiedziała, że nie mogę
>+ wpisać kosztów uzyskania w wysokości faktycznie poniesionej tylko ryczałtem
>+ 20% Kwoty brutto, dopiero w zeznaniu rocznym mam to skorygować i podać
>+ faktycznie poniesione koszty. Czy rzeczywiście tak jest?

Spytaj ją za co jej płacą.

++++++
Rozdział 4
Koszty uzyskania przychodów
Art. 22. 1. Kosztami uzyskania przychodów z poszczególnego źródła są
wszelkie koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów, z wyjątkiem
kosztów wymienionych w art. 23[...]
...
9. Koszty uzyskania niektórych przychodów określa się w następującej
wysokości w stosunku do uzyskanego przychodu:
....
) z tytułów określonych w art. 13 pkt 2, 4, 6 i 8 - 20 proc., z tym że
koszty te oblicza się od przychodu pomniejszonego o potrącone przez
płatnika w danym miesiącu składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe
oraz na ubezpieczenie chorobowe, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2
lit. b), których podstawę wymiaru stanowi ten przychód.

10. Jeżeli podatnik udowodni, że koszty uzyskania przychodów były wyższe
niż wynikające z zastosowania normy procentowej określonej w ust. 9,
koszty uzyskania przyjmuje się w wysokości kosztów faktycznie
poniesionych.
-----

Wrrr....
Owszem, powinieneś na rachunku wypisać "dowody poniesienia podanych
kosztów przychodu posiadam i przechowuję zgodnie z przepisami" albo
jakiś inny komunał.

>+ Jeśli tak to strasznie kiepsko...

...a co, ustawy nie czytałeś ? ;)

BTW: rzeczony "limit" jest w ryczałtowych podatkach:
++++
3) od przychodów określonych w art. 13 pkt 2 i 5-8, jeżeli kwota
należności określona w umowie zawartej z osobą nie będącą pracownikiem
płatnika nie przekracza 143 zł - w wysokości 20 proc. przychodu,
----

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

On Fri, 21 Nov 2003, Futro wrote:
[...]
>+ Jestem studentem, [...]

Acha.

>+ > 10. Jeżeli podatnik udowodni, że koszty uzyskania przychodów były wyższe
[...]
>+ Księgowa powiedziała, że teraz to 20% to będą koszty, a udowodnienie tych
>+ wyższych kosztów to dopiero w zeznaniu rocznym.

Przyznam że pierwsze słyszę. Musiałaby być do tego jakaś podatawa
prawna ! Niby co, "dopiszesz" sobie koszty do PIT-37 ?

>+ Dodam, że ona to jeszcze z kimś konsultowała.

To poproś ją żeby spytała "konsultanta" o podstawę prawną, a nuż
się czegoś ciekawego dowiemy :) (zdarza się, oj, zdarza...)

[...]
>+ ale się wezmę chyba, choć jak widzę ten prawniczy żargon to mnie krew zalewa.

Coż, starożytni (Chińczycy) ćwiczyli cierpliwosć zbierając wysypaną
szklankę ryżu/prosa/maku czy co tam mieli pod ręką metodą "po ziarenku",
a my nie musimy - bo mamy ustawodawcę... :]

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

>
> A ZUS to psi zjedli ?? Zlecenie było, powiadasz ?? A nie dzieło ???

Była umowa-zlecenia. Jestem studentem, jest też oświadczenie o tym na umowie,
wiec zus odpada.


> 10. Jeżeli podatnik udowodni, że koszty uzyskania przychodów były wyższe
> niż wynikające z zastosowania normy procentowej określonej w ust. 9,
> koszty uzyskania przyjmuje się w wysokości kosztów faktycznie
> poniesionych.

Księgowa powiedziała, że teraz to 20% to będą koszty, a udowodnienie tych
wyższych kosztów to dopiero w zeznaniu rocznym.
Dodam, że ona to jeszcze z kimś konsultowała.


> Wrrr....
> Owszem, powinieneś na rachunku wypisać "dowody poniesienia podanych
> kosztów przychodu posiadam i przechowuję zgodnie z przepisami" albo
> jakiś inny komunał.

Zgodnie z zaleceniami napisałem na rachunku, że posiadam dowody poniesienia
kosztów.


> ...a co, ustawy nie czytałeś ? ;)

Przyznam, że nie...
ale się wezmę chyba, choć jak widzę ten prawniczy żargon to mnie krew zalewa.


Pozdrawiam
Artur

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry