Dobry wieczór,

Działalność gospodarczą prowadzę od grudnia 2011 roku, jednak nie płaciłem w terminie
ZUS'ów. Dopiero na początku marca wypełniłem wszystkie 3 ZUS'y DRA kolejno za
grudzień, styczeń, luty, zaniosłem do ZUS'u i opłaciłem wraz z odsetkami.
Jestem w tej samej sytuacji jeżeli chodzi o podatki, których nadal nie zapłaciłem.
Moje pytanie jest następujące.
1) Jeżeli chodzi o ZUS'y to w którym miesiącu mam je zapisać i dodać do kosztów w
KPiR ? Marcu ? Mam podać łączną kwotę wraz z odsetkami, czy one się nie wliczają do
kosztów?

2) Jak będę płacił podatek dochodowy wraz z odsetkami, to czy mam naliczyć zaliczę
należną dla każdego miesiąca z odjęciem kosztów dla danego miesiąca ?

3) W lutym otrzymałem fakturę za telefon firmowy, którą mam zapisaną odpowiednio w
KPiR, jednak do niej w miesiącu marzec otrzymałem korektę pomniejszającą wydatek z
faktury oryginalnej... jak należy poprawnie odliczyć ten wydatek ?

Będę wdzięczny za pomoc.
Z wyrazami szacunku J

do góry

Dnia Thu, 29 Mar 2012 13:42:43 -0700, J napisał(a):

1) Jeżeli chodzi o ZUS'y to w którym miesiącu mam je
> zapisać i dodać do kosztów w KPiR ? Marcu ? Mam podać łączną kwotę wraz
> z odsetkami, czy one się nie wliczają do kosztów?

Za miesiąc faktycznej zapłaty. I oczywiście bez odsetek.

>
> 2) Jak będę płacił podatek dochodowy wraz z odsetkami, to czy mam
> naliczyć zaliczę należną dla każdego miesiąca z odjęciem kosztów dla
> danego miesiąca ?

Najlepiej to robisz osobną wpłatę dla każdej zaliczki za każdy miesiąc. I
oczywiście dla zaliczek liczysz przychody i koszty narastająco od
początku roku.

> 3) W lutym otrzymałem fakturę za telefon firmowy, którą mam zapisaną
> odpowiednio w KPiR, jednak do niej w miesiącu marzec otrzymałem korektę
> pomniejszającą wydatek z faktury oryginalnej... jak należy poprawnie
> odliczyć ten wydatek ?

Jeszcze do niedawna wszystkie interpretacje były takie, że to zależy od
przyczyny korekty: błąd na fakturze oryginalnej - korygujemy w miesiącu
oryginalnej, później udzielony upust - w miesiącu udzielenia upustu (i
zapewne wystawienia faktury korygującej). Ale podobno ostatnio to się
zmienia i coraz częściej każą zawsze korygować w miesiącu oryginału.

do góry