Witam!
Przeglądnąłem archiwum grupy z ostatnich 2 lat i googles, ale nadal mam
niejasność w tym względzie, więc poproszę o odpowiedź:

Mam DG w której większość sprzedaży jest zwolniona, a część objęta 22%
podatkiem VAT. Powiedzmy, że sprzedaż nieopod wynosi 100tys a opod 14tys,
więc procentowo wychodzi 87,72% i 12,28%.

1. Czy ww. strukturę stosuję przez cały 2007 w oparciu o 2006 i koryguję w
styczniu 2008 czy muszę co miesiąc wyliczać strukturę sprzedaży?

2. Czy ww. strukturę obliczam w oparciu o kwoty netto?

3. Czy muszę wyliczać dokładnie 12,28% czy mogę zaokrąglić do 12%?

4. W której pozycji deklaracji VAT-7 wpisuję w styczniu ew. różnicę?

5. Jeśli dobrze rozumiem kwotę VAT dot. zakupów towarów związanych ze
sprzedażą opodatkowaną wpisuję w całości w poz. podatek naliczony
podlegający odliczeniu" (kol. 24) i tak samo w "skorygowany podatek..."
(kol. 25), a VAT dot. zakupów związanych zarówno..." już proporcjonalnie?

6. Czy jest coś czego nie mogę rozliczyć w ramach tej struktury np. telefon?

Będę wdzięczny za pomoc.


--
dropzone

do góry

On Wed, 24 Jan 2007, dropzone wrote:

> Mam DG w której większość sprzedaży jest zwolniona, a część objęta 22%
> podatkiem VAT. Powiedzmy, że sprzedaż nieopod wynosi 100tys a opod 14tys,
> więc procentowo wychodzi 87,72% i 12,28%.
>
> 1. Czy ww. strukturę stosuję przez cały 2007 w oparciu o 2006 i koryguję w
> styczniu 2008

IMO tak.
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-o
d-towarow-i-uslug-1_2_139.html
Łap za art. 86. oraz 90. i do analizy z nimi :)

> 2. Czy ww. strukturę obliczam w oparciu o kwoty netto?

art. 90.3.
I daj się KONIECZNIE namówić na samodzielne znalezienie w ustawie
definicji pojęcia "obrót".
Jedna z rzeczy kwalifikujących się do kategorii "dobrze wiedzieć" :)

> 3. Czy muszę wyliczać dokładnie 12,28% czy mogę zaokrąglić do 12%?

90.4 ostatnie zdanie.
"Proporcję tę zaokršgla się w górę do najbliższej liczby całkowitej."

Z deklaracją pasuję :)

> 6. Czy jest coś czego nie mogę rozliczyć w ramach tej struktury np. telefon?

M.... czekaj, piszesz o proporcji SPRZEDAŻY (czego dotyczą ww. zapiski)
czy proporcji ZAKUPÓW, bo się zgubiłem?
Strukturą sprzedaży "rozlicza się" sprzedaż - a jej wynikiem "rozlicza
się" wszystko to co normalnie VATowiec rozlicza :)
Znaczy są zakazy odliczania VAT od różnych rzeczy - a to benzyny, a to
hotelu, ale nie mają NIC wspólnego z proporcją sprzedaży!

pzdr, Gotfryd

do góry

dropzone <d...@n...gazeta.pl> wrote:

> 4. W której pozycji deklaracji VAT-7 wpisuję w styczniu ew. różnicę?

Chyba nie w styczniu (jesli dobrze pamietam z zeszlego roku), tylko
w deklaracji VAT-7 za styczen, czyli w lutym. A pozycja to jakoś tak:
"korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć".

a.

do góry

Użytkownik "dropzone" <d...@N...gazeta.pl> napisał w wiadomości
news:ae6ed$45b7d97f$3eb31cf3$15156@news.chello.pl...
> Witam!
> Przeglądnąłem archiwum grupy z ostatnich 2 lat i googles, ale nadal mam
> niejasność w tym względzie, więc poproszę o odpowiedź:
>
> Mam DG w której większość sprzedaży jest zwolniona, a część objęta 22%
> podatkiem VAT. Powiedzmy, że sprzedaż nieopod wynosi 100tys a opod 14tys,
> więc procentowo wychodzi 87,72% i 12,28%

> 5. Jeśli dobrze rozumiem kwotę VAT dot. zakupów towarów związanych ze
> sprzedażą opodatkowaną wpisuję w całości w poz. podatek naliczony
> podlegający odliczeniu" (kol. 24) i tak samo w "skorygowany podatek..."
> (kol. 25), a VAT dot. zakupów związanych zarówno..." już proporcjonalnie?

nie wiem, o jakich kolumnach mówisz ;)
u mnie w deklaracji są to poz.45 i 47
w 45 wpisujesz vat dotyczący zakupów ST:
- ten, który miałeś prawo odliczyć w całości, czyli związany wyłącznie ze
sprzedażą opodatkowaną plus
- tę część vat związanego ze sprzedaża mieszaną, którą miałeś prawo odliczyć
w poz.47 - j.w, ale dla zakupów pozostałych
innymi słowy - w deklaracji nie ujmujesz tej części vat, której nie miałes
prawa odliczyć
natomiast korekty dokonujesz w 1-szym okresie rozliczeniowym następnego
roku, odpowiednio w polach 48 i 49.

> 6. Czy jest coś czego nie mogę rozliczyć w ramach tej struktury np.
> telefon?

masz prawo, o ile jest to wydatek w całosci lub w części związany ze
sprzedażą opodatkowaną
trochę upraszczając - vat dotyczący większości kosztów pośrednich bedzie
podlegał rozliczeniu proporcją


pozdrawiam

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" napisał:

>> 6. Czy jest coś czego nie mogę rozliczyć w ramach tej struktury np.
>> telefon?
>
> M.... czekaj, piszesz o proporcji SPRZEDAŻY (czego dotyczą ww. zapiski)
> czy proporcji ZAKUPÓW, bo się zgubiłem?
> Strukturą sprzedaży "rozlicza się" sprzedaż - a jej wynikiem "rozlicza
> się" wszystko to co normalnie VATowiec rozlicza :)
> Znaczy są zakazy odliczania VAT od różnych rzeczy - a to benzyny, a to
> hotelu, ale nie mają NIC wspólnego z proporcją sprzedaży!

Wielkie dzięki za odpowiedzi.

Może pogmatwałem, albo jednak nie rozumiem. Na podstawie obliczonej
struktury sprzedaży za rok 2006, tutaj ww. wspomniane 78% nieopodatkowanej i
12% opodatkowanej, przez cały 2007 cały podatek VAT (generalnie 22%) od
zakupu związanego wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną zaliczam w całości w
RZ VAT do "podatku naliczonego podlegającego odliczeniu", natomiast podatek
od zakupów związanych ze sprzedażą opodatkowaną i nieopod. tylko w wysokości
12%. ???


--
dropzone

do góry

On Fri, 26 Jan 2007, dropzone wrote:

> sprzedaży za rok 2006, tutaj ww. wspomniane 78% nieopodatkowanej i 12%
> opodatkowanej,

...liczonej obrotem... (nie netto)

> przez cały 2007 cały podatek VAT (generalnie 22%) od zakupu
> związanego wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną zaliczam w całości w RZ VAT do
> "podatku naliczonego podlegającego odliczeniu", natomiast podatek od zakupów
> związanych ze sprzedażą opodatkowaną i nieopod. tylko w wysokości 12%. ???

...z kwoty VAT naliczonego oczywiście. A reszta w koszty.

pzdr, Gotfryd

do góry

dropzone <d...@n...gazeta.pl> wrote:

> Może pogmatwałem, albo jednak nie rozumiem. Na podstawie obliczonej
> struktury sprzedaży za rok 2006, tutaj ww. wspomniane 78% nieopodatkowanej i
> 12% opodatkowanej, przez cały 2007 cały podatek VAT (generalnie 22%) od
> zakupu związanego wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną zaliczam w całości w
> RZ VAT do "podatku naliczonego podlegającego odliczeniu", natomiast podatek
> od zakupów związanych ze sprzedażą opodatkowaną i nieopod. tylko w wysokości
> 12%. ???

Tak. Reszte w przyszlym roku rozliczysz sobie w zaleznosci od tego
ile w 2007 bedziesz mial sprzedazy opodatkowanej a ile zwolnionej.

a.

do góry

Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> wrote:
>
>> przez cały 2007 cały podatek VAT (generalnie 22%) od zakupu
>> związanego wyłącznie ze sprzedażą opodatkowaną zaliczam w całości w RZ VAT do
>> "podatku naliczonego podlegającego odliczeniu", natomiast podatek od zakupów
>> związanych ze sprzedażą opodatkowaną i nieopod. tylko w wysokości 12%. ???
>
> ...z kwoty VAT naliczonego oczywiście. A reszta w koszty.

No wlasnie. A co sie robi za rok, gdy sie policzy faktyczna strukture za rok 2007,
na przyklad wyjdzie 50% zamiast 12%, w jaki sposob sie to 'wyrzuca z kosztow' ?
Dowodem wewnetrzym 'na minus' ?

a.

do góry

On Fri, 26 Jan 2007, Wemif wrote:

> No wlasnie. A co sie robi za rok, gdy sie policzy faktyczna strukture za rok 2007,
> na przyklad wyjdzie 50% zamiast 12%, w jaki sposob sie to 'wyrzuca z kosztow' ?

Nijak ;) (uwaga: patrz niżej!)

> Dowodem wewnetrzym 'na minus' ?

Napisali w ustawie, jakżeby inaczej.
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-d
ochodowym-od-osob-fizycznych-1_2_31.html
+++
2. Przychodem z działalnoœci gospodarczej sš również:
[...]
7d) w przypadku obniżenia lub zwrotu podatku od towarów i usług lub
zwrotu podatku akcyzowego zgodnie z odrębnymi przepisami - naliczony
podatek od towarów i usług lub zwrócony podatek akcyzowy, w tej
częœci, w której podatek uprzednio został zaliczony do kosztów
uzyskania przychodów,
[...]
7f) kwota podatku od towarów i usług:
[...lista...]
- w tej częœci, w jakiej dokonano korekty powodujšcej zwiększenie
podatku odliczonego zgodnie z art. 91 ustawy o podatku od towarów
i usług,
---

Weź może tę ustawę w garść ;) (albo na ekran), co?
I nie tłumacz że ciężko się czyta, bo wiem :] (mi też).

pzdr, Gotfryd

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" napisał:

>> sprzedaży za rok 2006, tutaj ww. wspomniane 78% nieopodatkowanej i 12%
>> opodatkowanej,
>
> ...liczonej obrotem... (nie netto)

Mógłbym poprosić o wersję łopatologiczną? Błędne będzie policzenie: kol. 10
(RS VAT) w liczniku a w mianowniku suma kol. 10 i 16 daje nam procentowo
sprzedaż zwolnioną, natomiast kol. 16 w liczniku i w mianowniku j.w. daje
nam procentowo sprzedaż opodatkowaną (u mnie tylko zwolnione i 22%)?


--
dropzone

do góry