Hej,

Mam taki kłopot: dzisiaj wysyłam materac rehabilitacyjny ze stawką 0% VAT.
Dotrze on do odbiorcy po 1 maja. Zapłaci fakturę załączoną do wysyłki, na
której jest stawka 0% VAT. Jednak po 1 maja będzie 22%.
W sprzedaży wysłkowej obowiązek podatkowy powstaje po zarejestrowaniu wpłaty
na moim koncie. Jednak zawsze księguję fakturę i odprowadzam VAT w miesiącu
wystawiania faktury czyli wysłania przesyłki. Czy w tej szczególnej sytuacji
wejścia do UE muszę się obawiać, że łamię prawo i powinienem odprowadzić
22%? A może w kwietniu wystawić fakturę z 22% VAT?
W US nie wiedzą wprost i mówią jakby nic nie chcieli powiedzieć.
Może tutaj do czegoś da się dojść?

Kuba

do góry

Użytkownik "X Y Z" <x...@p...pl> napisał w wiadomości
news:c6oquh$230$1@korweta.task.gda.pl...
> Hej,
>
> Mam taki kłopot: dzisiaj wysyłam materac rehabilitacyjny ze stawką 0% VAT.
> Dotrze on do odbiorcy po 1 maja. Zapłaci fakturę załączoną do wysyłki, na
> której jest stawka 0% VAT. Jednak po 1 maja będzie 22%.
> W sprzedaży wysłkowej obowiązek podatkowy powstaje po zarejestrowaniu
wpłaty
> na moim koncie. Jednak zawsze księguję fakturę i odprowadzam VAT w
miesiącu
> wystawiania faktury czyli wysłania przesyłki. Czy w tej szczególnej
sytuacji
> wejścia do UE muszę się obawiać, że łamię prawo i powinienem odprowadzić
> 22%? A może w kwietniu wystawić fakturę z 22% VAT?
> W US nie wiedzą wprost i mówią jakby nic nie chcieli powiedzieć.
> Może tutaj do czegoś da się dojść?

Nie jest tak, że obowiązek podatkowy występuje w dniu otrzymania wpłaty -
koniec i kropka. Ustawa definiuje wprawdzie, że obowiązek podatkowy przy
sprzedaży wysyłkowej występuje jak piszesz w momencie otrzymania kasy, ale w
tym samym artykule jest, że jeśli wystawiasz fakturę vat, to obowiązek
podatkowy występuje w momencie wystawienia faktury. Są to równoważne
przepisy, więc w praktyce możesz w tym wypadku zastosować tę datę, która
jest dla Ciebie wygodniejsza. Ja bym tak zrobił.

Pozdrawiam,
BaLab

do góry