Witam,

Widzialam ze na grupie pojawialy sie podobne tematy, ale juz dwoi i
troi mi sie w oczach. Im wiecej o tym czytam tym bardziej to jest dla
mnie zagmatwane.

Wykonuje strone www dla firmy z UK. Ta firma nie jest platnikiem vat.
Firma otrzyma gotowa i w pelni funkcjonalna strone (z grafika i
oskryptowaniem). Dostawa bedzie przez email a doklanie strona zostanie
zainstalowana na serwerze wykupionym przez ta firme. Serwer znajduje
sie w Polsce.

Nie wiem zupelnie jaka stawke vat i czy wogole powinnam wpisac na
fakturze.
Czy bedzie to traktowane jako dostawa towaru czy wykonanie uslugi?
Skoro instalacja bedzie na serwerze w Polsce to czy miejscem wykonania
uslugi bedzie Polska?
Jak to rozliczyc w pkpir i ewidencji vat?

Bardzo prosze Was o pomoc.

Z gory serdecznie dziekuje :)

do góry

On 24.08.2011 15:19, Dorota G wrote:
> Witam,
>
> Widzialam ze na grupie pojawialy sie podobne tematy, ale juz dwoi i
> troi mi sie w oczach. Im wiecej o tym czytam tym bardziej to jest dla
> mnie zagmatwane.

:)

>
> Wykonuje strone www dla firmy z UK. Ta firma nie jest platnikiem vat.
> Firma otrzyma gotowa i w pelni funkcjonalna strone (z grafika i
> oskryptowaniem). Dostawa bedzie przez email a doklanie strona zostanie
> zainstalowana na serwerze wykupionym przez ta firme. Serwer znajduje
> sie w Polsce.
>
> Nie wiem zupelnie jaka stawke vat i czy wogole powinnam wpisac na
> fakturze.

Wg art. 28b uptu jeśli stronka jest na cele komercyjne nabywcy to VAT
płaci nabywca u siebie.

Tylko uwaga - żeby się nie okazało że ten serwer to jest stałe miejsce
prowadzenia DG dla którego to miejsca świadczysz usługę - bo wtedy
należy się VAT polski. Nie powinno tak być, ale sygnalizuję potencjalną
minę bo nie wiem jakie tam macie układy.

Uwaga druga - nabywca powinien się wylegitymować VAT ID, który to VAT ID
sprawdzasz emailowo "w Koninie". Najlepiej przeczytać też rozp. UE
282/2011 bo tam są dodatkowe wymogi odnośnie weryfikacji kontrahenta za
pomocą "zwykłych srodków biznesowych" cokolwiek to znaczy.


> Czy bedzie to traktowane jako dostawa towaru czy wykonanie uslugi?

IMO usługa, bo gdzie ten towar?

> Skoro instalacja bedzie na serwerze w Polsce to czy miejscem wykonania
> uslugi bedzie Polska?

Jak wyżej - raczej nie, ale nie znam dokładnej sytuacji więc uważaj.

> Jak to rozliczyc w pkpir i ewidencji vat?

W KPiR jak każdą inną fakturę przychodową.
A w VAT jest trudniej - bo ma zastosowanie bodajże art. 109 ust. 3a uptu
+ art. 19. ust 19a/19b + art. 100 ust. 4 (+ bodajże ust. 15) + okolice
par. 25 rozporządzenia fakturowego.

Ogólnie jest tutaj do opanowania mała rzeka informacji.


Tomek

do góry

On 24.08.2011 22:51, tomek wrote:
> On 24.08.2011 15:19, Dorota G wrote:
>> Witam,
>>
>> Widzialam ze na grupie pojawialy sie podobne tematy, ale juz dwoi i
>> troi mi sie w oczach. Im wiecej o tym czytam tym bardziej to jest dla
>> mnie zagmatwane.
>
> :)
>
>>
>> Wykonuje strone www dla firmy z UK. Ta firma nie jest platnikiem vat.

(...)

> Uwaga druga - nabywca powinien się wylegitymować VAT ID, który to VAT ID

No to chyba sie nie wylegitymuje VAT ID, skoro nie jest platnikiem VAT?

--
Tomasz Chmielewski
http://wpkg.org

do góry

On 25.08.2011 09:56, Tomasz Chmielewski wrote:
> On 24.08.2011 22:51, tomek wrote:
>> On 24.08.2011 15:19, Dorota G wrote:
>>> Witam,
>>>
>>> Widzialam ze na grupie pojawialy sie podobne tematy, ale juz dwoi i
>>> troi mi sie w oczach. Im wiecej o tym czytam tym bardziej to jest dla
>>> mnie zagmatwane.
>>
>> :)
>>
>>>
>>> Wykonuje strone www dla firmy z UK. Ta firma nie jest platnikiem vat.
>
> (...)
>
>> Uwaga druga - nabywca powinien się wylegitymować VAT ID, który to VAT ID
>
> No to chyba sie nie wylegitymuje VAT ID, skoro nie jest platnikiem VAT?
>

Przeoczyłem to. Ale dla reverse-charge nie ma to znaczenia - i tak oni
muszą zapłacić VAT u siebie. Jeśli nie mają VAT ID to sprzedawca ma
problem i dla własnego bezpieczeństwa chyba powinien naliczyć polski
VAT. Na co z kolei może się nie zgodzić nabywca.
Ale to już takie gdybanie bo nie przerabiałem takiej sytuacji.

Tomek

do góry