-
1. Data: 2005-10-01 11:56:25
Temat: problem księgowy
Od: "Artur" <a...@p...onet.pl>
Witam szanownych grupowiczow,
jak w ksiegach przedstawic nastepujaca sytuacje?
Firma produkcyjna z Niemiec sprzedala spolce polskiej (ta sa sama grupa)
linie produkcyjna + wyposazenie. fakture ma wystawic na 200 euro (wartosc
ksiegowa) jednak polski rzeczoznawca wycenil urzadzenia na 500 000 zl.
niemiecki dostawca wystawiajac fakture na 200 euro jednoczesnie doliczy w
ksiegach od strony podatkowej przychod w wysokosci 500 000 (zgodnie z wycena
rzeczoznawcy).
jednoczesnie polska spolka chcialaby w ksiegach w ujeciu bilansowym
wykazywac 200 euro a w ujeciu podatkowym ujac jako swiadczenie czesciowo
odplatne dodatkowy przychod odpowiadajacy wartosci urzadzen podanej przez
rzeczoznawce oraz miesiecznie amortyzowac te kwote zgodnie ze stawkami
podatkowymi.
Tutaj moje pytanie. Jak ujac w ksiegach polskiej spolki wartosc urzadzen od
strony podatkowej, a jak od bilansowej?
Prosze o jakies wskazowki i Wasze opinie.
Serdecznie pozdrawiam,
Artur
-
2. Data: 2005-10-01 15:03:29
Temat: Re: problem księgowy
Od: "adi" <n...@f...org.invalid>
Użytkownik "Artur" <a...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:dhlth7$rnt$1@news.onet.pl...
> Witam szanownych grupowiczow,
>
> jak w ksiegach przedstawic nastepujaca sytuacje?
>
> Firma produkcyjna z Niemiec sprzedala spolce polskiej (ta sa sama grupa)
> linie produkcyjna + wyposazenie. fakture ma wystawic na 200 euro
(wartosc
> ksiegowa) jednak polski rzeczoznawca wycenil urzadzenia na 500 000 zl.
>
> niemiecki dostawca wystawiajac fakture na 200 euro jednoczesnie doliczy
w
> ksiegach od strony podatkowej przychod w wysokosci 500 000 (zgodnie z
wycena
> rzeczoznawcy).
hmm, wynika z tego, ze Niemiec ma przychod 200E a podatku dochodowego
zaplaci kilkadziesiat tysiecy.... dziwny biznes robi.
adi
-
3. Data: 2005-10-02 11:38:47
Temat: Re: problem księgowy
Od: "jarmulowicz krzysztof" <j...@p...fm>
No jak to jak ??
Podatkowo zgodnie z otrzymana faktura.
Potem wycena rzeczoznawcy i robisz odpis aktualizujacy wartosc ST. I dajesz
do PPO.
Potem 2 amortyzacje bilansowo i podatkowo no i to wszystko ;-).
pozdr.
KJ
-
4. Data: 2005-10-03 07:15:54
Temat: Re: problem księgowy
Od: "Artur" <a...@p...onet.pl>
> No jak to jak ??
> Podatkowo zgodnie z otrzymana faktura.
> Potem wycena rzeczoznawcy i robisz odpis aktualizujacy wartosc ST. I
> dajesz do PPO.
> Potem 2 amortyzacje bilansowo i podatkowo no i to wszystko ;-)
ustawa o rachunkowosci nie przewiduje odpisu aktualizujacego wartosc srodkow
trwalych i wrzucania tego w PPO. Jezeli juz mowimy o przeszacowaniu do
wartosci godziwej wedlug MSRow, to wrzucilibbysmy w kapital z aktualizacji
wyceny.
Zastanawiam sie teraz co bedzie kosztem podatkowym? to znaczy, czy mam
amortyzowac wartosc taka jak na fakturze (100 Euro) czy podwyzszona wartosc
wedlug rzeczoznawcy, czy 3 rozwiazanie roznice miedzy tymi dwoma?
Pozdrawiam,
Artur
-
5. Data: 2005-10-03 19:47:13
Temat: Re: problem księgowy
Od: "jarmulowicz krzysztof" <j...@p...fm>
> Zastanawiam sie teraz co bedzie kosztem podatkowym? to znaczy, czy mam
> amortyzowac wartosc taka jak na fakturze (100 Euro) czy podwyzszona
> wartosc wedlug rzeczoznawcy, czy 3 rozwiazanie roznice miedzy tymi dwoma?
Masz chyba racje. Kapital z aktualizacji wyceny.czyli przechodzi przez
bilans.
Amortyzujesz do celow podatkowych wg. faktury. Do celow bilnsowych wg.
wyceny.
-
6. Data: 2005-10-04 17:22:39
Temat: Re: problem księgowy
Od: "adi" <n...@f...org.invalid>
Użytkownik "Artur" <a...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:dhlth7$rnt$1@news.onet.pl...
> Witam szanownych grupowiczow,
>
> jak w ksiegach przedstawic nastepujaca sytuacje?
>
> Firma produkcyjna z Niemiec sprzedala spolce polskiej (ta sa sama grupa)
> linie produkcyjna + wyposazenie. fakture ma wystawic na 200 euro
(wartosc
> ksiegowa) jednak polski rzeczoznawca wycenil urzadzenia na 500 000 zl.
>
> niemiecki dostawca wystawiajac fakture na 200 euro jednoczesnie doliczy
w
> ksiegach od strony podatkowej przychod w wysokosci 500 000 (zgodnie z
wycena
> rzeczoznawcy).
>
> jednoczesnie polska spolka chcialaby w ksiegacPOlh w ujeciu bilansowym
> wykazywac 200 euro a w ujeciu podatkowym ujac jako swiadczenie czesciowo
> odplatne dodatkowy przychod odpowiadajacy wartosci urzadzen podanej
przez
> rzeczoznawce oraz miesiecznie amortyzowac te kwote zgodnie ze stawkami
> podatkowymi.
>
> Tutaj moje pytanie. Jak ujac w ksiegach polskiej spolki wartosc urzadzen
od
> strony podatkowej, a jak od bilansowej?
Witam,
Troche jeszcze pokombinuje :)
1. Firma niemiecka.
Nie znam przepisów niemieckich, ale gdyby firma stosowala polski pdop to
nie widze artykułu na podstawie ktorego moglaby sie sama opodatkowac. W
Polsce w przypadku znacznych róznic miedzy umowa a wartoscia rynkowa
przychod okresla organ podatkowy.(Art. 14)
2. Firma polska.
Według mnie podatkowo mamy tu do czynienia z art. 12 ust.1 pkt.2
"Przychodami [...]sa w szczegolnosci [...] wartość otrzymanych
nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie rzeczy lub praw, a także wartość
innych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń[...]"
Opodatkowaniu podlega roznica pomiedzy wartoscia rynkowa a suma faktycznie
zaplacona.(Art.12 ust. 5a).
Amotyzowana - podatkowo i bilansowo - jest rynkowa wartosc środka.
(Oczywiscie jesli wystapi przychod opodatkowany z art, ktory przytaczalem
wyzej).
Bilansowo podzielam twoje zdanie z tym ze wydaje mi sie ze aktualizacji
powinna dokonac spolka niemiecka przed operacja sprzedazy.
Moze jest mozliwosc zeby podniesc kapital polskiej spolki?
Jesli cos pokrecilem prosze o uwagi.
Pozdrawiam,
adi