Cześć,

W listopadzie wystawiłem fakturę (za usługę wykonaną w listopadzie)
z błędną datą wystawienia w grudniu. Nikt tego nie zauważył w trakcie
przekazywania sobie papierków i jakiś tydzień temu dostałem prośbę
o wystawienie faktury korygującej z uwagi na błąd w dacie. Wyczytałem,
że na taką korektę (tylko data) to wystarczy nota korygująca, którą
wystawiłem. Mam nadzieję, że dobrze.

Ale teraz gdzieś mi się obiło o uszy, że w takim razie powinienem
dochodowy zapłacić za listopad (co jest zrozumiałe), ale VAT za
grudzień (w dacie noty korygującej). Prawdali to?

I jak to zaksięgować? Na razie po prostu skasowałem poprzednią
f-rę i wprowadziłem drugą taką samą, ale z poprawną datą. Wpisałem
tylko sobie w uwagach, że była skorygowana data. (Inaczej program
nie chciał jej księgować w listopadzie.)

A może całkiem inaczej trzeba było zrobić?

p.

PS Nie, nie chcieli anulować faktury, co by znacznie uprościło sprawę.
Pewnie już sobie zaksięgowali. :)

--
Beware of he who would deny you access to information, for in his
heart he dreams himself your master. -- Commissioner Pravin Lal

do góry

On Tue, 20 Dec 2005, Piotr KUCHARSKI wrote:

> W listopadzie wystawiłem fakturę (za usługę wykonaną w listopadzie)
> z błędną datą wystawienia w grudniu. Nikt tego nie zauważył w trakcie
> przekazywania sobie papierków i jakiś tydzień temu dostałem prośbę
> o wystawienie faktury korygującej z uwagi na błąd w dacie. Wyczytałem,
> że na taką korektę (tylko data) to wystarczy nota korygująca, którą
> wystawiłem. Mam nadzieję, że dobrze.

IMHO nie.
Podaj podstawę prawną... przepis przewiduje że notę wystawia
nabywca - wystawca f-rę korygującą.

> Ale teraz gdzieś mi się obiło o uszy, że w takim razie powinienem
> dochodowy zapłacić za listopad (co jest zrozumiałe), ale VAT za
> grudzień (w dacie noty korygującej). Prawdali to?

IMO nie.
Powód ? - sprawdź w ustawie kiedy powstaje obowiązek podatkowy.
Mam pod ręką, zacytuję:
+++
4. Jeżeli dostawa towaru lub wykonanie usługi powinny być
potwierdzone fakturą, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą
wystawienia faktury, nie później jednak niż w 7. dniu,
licząc od dnia wydania towaru lub wykonania usługi.
---

> I jak to zaksięgować?

Hm... Skoro to był *błąd*, to:

> Na razie po prostu skasowałem poprzednią
> f-rę i wprowadziłem drugą taką samą, ale z poprawną datą.

...IMHO ona tylko tak była księgowana ! ;)
Niby jak "nie zauważyłeś" (wcześniej) a jednocześnie księgowałeś
ją w grudniu ?

> Wpisałem tylko sobie w uwagach, że była skorygowana data.

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> wrote:
>> że na taką korektę (tylko data) to wystarczy nota korygująca, którą
>> wystawiłem. Mam nadzieję, że dobrze.
> IMHO nie.
> Podaj podstawę prawną... przepis przewiduje że notę wystawia
> nabywca - wystawca f-rę korygującą.

Tylko co niby ta faktura ma korygować? Ani rabat, ani zmiana ceny,
ani zmiana ilości, ani zmiana podatku...

>> I jak to zaksięgować?
> Hm... Skoro to był *błąd*, to:
>> Na razie po prostu skasowałem poprzednią
>> f-rę i wprowadziłem drugą taką samą, ale z poprawną datą.
> ...IMHO ona tylko tak była księgowana ! ;)

No i dobrze. Pójdę do nich i dam im po prostu drugi egzemplarz,
z poprawną datą, niech sobie podmieniają. :) Już i tak dochodowy
(i to podwójny) zapłaciłem, jeszcze od tego VAT zapłacę i powinno
być w porządku.

> Niby jak "nie zauważyłeś" (wcześniej) a jednocześnie księgowałeś
> ją w grudniu ?

Źle się wyraziłem. Nie zauważyłem w momencie wystawiania, a jak
chciałem ją zaksięgować w listopadzie, to program nie pozwolił. :)

p.

--
Beware of he who would deny you access to information, for in his
heart he dreams himself your master. -- Commissioner Pravin Lal

do góry

On Wed, 21 Dec 2005, Piotr KUCHARSKI wrote:

> Gotfryd Smolik news <s...@s...com.pl> wrote:
>>> że na taką korektę (tylko data) to wystarczy nota korygująca, którą
>>> wystawiłem. Mam nadzieję, że dobrze.
>> IMHO nie.
>> Podaj podstawę prawną... przepis przewiduje że notę wystawia
>> nabywca - wystawca f-rę korygującą.
>
> Tylko co niby ta faktura ma korygować? Ani rabat, ani zmiana ceny,
> ani zmiana ilości, ani zmiana podatku...

"inną pozycję".
W tym przypadku *DATĘ* (błednie wpisaną).
Co jest nie tak ? Można założyć że czytając rozporządzenie i napotkawszy
par. 16 przestałeś czytać dalej ?? ;)
To ci zacytuję z par. 17:
"§ 17. 1. Fakturę korygującą wystawia się również [...] w razie
stwierdzenia pomyłki [...] bądź w jakiejkolwiek innej pozycji faktury."

>>> I jak to zaksięgować?
>> Hm... Skoro to był *błąd*, to:
>>> Na razie po prostu skasowałem poprzednią
>>> f-rę i wprowadziłem drugą taką samą, ale z poprawną datą.
>> ...IMHO ona tylko tak była księgowana ! ;)
>
> No i dobrze. Pójdę do nich i dam im po prostu drugi egzemplarz,
> z poprawną datą, niech sobie podmieniają. :)

Nie.
Zauważ: stan jest taki że oni *zauważyli* błąd (więc potrzebują
poprawionej faktury), natomiast ty twierdzisz że NIE ZAUWAŻYŁEŚ
błędu (zresztą wygląda to na prawdę :)).
No to jak mogłeś zaksięgować ZŁĄ fakturę skoro NIE ZAUWAŻYŁEŚ
błędu ??
IMHO "oryginalny" wpis zawierający prawidłowe dane jest poprawny
i nie ma czego korygować, bo jak ??
Najwyżej opisać na karteczce dopiętej do korekty dopietej
do oryginału... :> :)

>> Niby jak "nie zauważyłeś" (wcześniej) a jednocześnie księgowałeś
>> ją w grudniu ?
>
> Źle się wyraziłem. Nie zauważyłem w momencie wystawiania, a jak
> chciałem ją zaksięgować w listopadzie, to program nie pozwolił. :)

...no to w tym momencie wystawiłeś korektę :)
Też nie ma czego korygować, IMHO.

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry