Mam dość niecodzienny problem.
W lutym 2002 miałem zapłacić należny VAT US w wysokości 5000 zł
nie zapłaciłem...
W kwietniu miałem nadpłatę Vatu w wysokości 6000 zł
W maju zamknąłem działalność..
I teraz moje pytanie czy można skompensować nadpłatę VAT z zaległościami w
momencie kiedy działalność gospodarcza jest już zamknięta ?

Pozdrawiam

do góry

"muniek" <t...@w...pl> wrote in message
news:agjvq6$48n$1@szmaragd.futuro.pl...
> Mam dość niecodzienny problem.
> W lutym 2002 miałem zapłacić należny VAT US w wysokości 5000 zł
> nie zapłaciłem...
> W kwietniu miałem nadpłatę Vatu w wysokości 6000 zł
> W maju zamknąłem działalność..
> I teraz moje pytanie czy można skompensować nadpłatę VAT z zaległościami w
> momencie kiedy działalność gospodarcza jest już zamknięta ?

A gdy juz pan zrobi remanent likwidacyjny, to moze nadplata zniknie ?

Boguslaw

do góry

Użytkownik "muniek" <t...@w...pl> napisał w wiadomości
news:agjvq6$48n$1@szmaragd.futuro.pl...
> Mam dość niecodzienny problem.
> W lutym 2002 miałem zapłacić należny VAT US w wysokości 5000 zł
> nie zapłaciłem...
> W kwietniu miałem nadpłatę Vatu w wysokości 6000 zł
> W maju zamknąłem działalność..
> I teraz moje pytanie czy można skompensować nadpłatę VAT z zaległościami w
> momencie kiedy działalność gospodarcza jest już zamknięta ?
>
> Pozdrawiam
>

Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym nie jest "nadpłatą". W niektórych
sytuacjach możliwy jest zwrot tej nadwyżki, ale nie w przypadku, gdy cała
sprzedaż jest opodatkowana stawką 22 % (chyba, że nadwyżka wynika z zakupu
środków trwałych). Jeżeli na koniec działalności pozostaje nadwyżka podatku
naliczonego nad należnym, a cała sprzedaż w ostatnim miesiącu działalności
jest opodatkowana stawką 22 %, to ta nadwyżka niestety "przepada".
Oczywiście zakładam, że został już rozliczony VAT z remanentu
likwidacyjnego, o czym wspomniał mój przedmówca. W takiej sytuacji nie ma
możliwości "kompensowania" podatku, który miał być zapłacony miesiąc
wcześniej, z nadwyżką podatku naliczonego na dzień likwidacji. Takie
płatności mogłyby być "kompensowane", gdyby na koniec działalności podatnik
miał prawo do ZWROTU nadwyżki podatku naliczonego i o taki zwrot wystąpił w
ostatniej deklaracji VAT-7 - w takiej sytuacji urząd skarbowy dokonuje
"kompensaty" z urzędu - nie jest do tego wymagany żaden wniosek podatnika.

Tomek

do góry

"Tomek"[...]

> Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym nie jest "nadpłatą". W
niektórych
> sytuacjach możliwy jest zwrot tej nadwyżki, ale nie w przypadku, gdy cała
> sprzedaż jest opodatkowana stawką 22 % (chyba, że nadwyżka wynika z zakupu
> środków trwałych). Jeżeli na koniec działalności pozostaje nadwyżka
podatku
> naliczonego nad należnym, a cała sprzedaż w ostatnim miesiącu działalności
> jest opodatkowana stawką 22 %, to ta nadwyżka niestety "przepada".
> Oczywiście zakładam, że został już rozliczony VAT z remanentu
> likwidacyjnego, o czym wspomniał mój przedmówca. [...]

Wspomnialem o tym, bo sytuacja wyglada na NIEBEZPIECZNA.
Skad moglby sie np wziac owa "nadwyzka".
Normalnie od VAT naleznego SPRZEDAZY odejmuje sie
VAT naliczony w Fakturach.

Wiec jedyne "bezpieczne", co przychodzi mi do glowy, to zaksiegowanie
faktury zakupu w miesiacy poprzednim w miesiacu otrzymania faktury
(nastepnym),
lecz sprzedaz przed otrzymaniem faktury.

W przeciwnym wypadku towar musialby byc zakupiony albo nie w celu
osiagniecia przychodu,
albo zakupiony i NIE SPRZEDANY (wtedy bedzie VAT od remanentu)
albo zakupiony i zaraz sprzedany po BARDZO NISKIEJ cenie, a to moze obyzic
czyjnosc
US czy aby ktos nie dokonal fikcyjnej sprzedazy, by ie placic VAT.

Moze sa jescze jakies inne mozliwosci.... ale musie, ze warot sie pytajacemu
nad tym zastanowic,
czy nie zapomnial przypadkiem sporzadzic remanetnu likwidacyjnemu, albo czy
gdzies sie
nie pomylil.

Boguslaw

do góry

> Moze sa jescze jakies inne mozliwosci.... ale musie, ze warot sie
pytajacemu
> nad tym zastanowic,
[...]
>
> Boguslaw

wystarczy, że kupowane były drogie usługi (np doradcze, reklamowe)
w stawce 22% i ich wartość nie została jeszcze zasymilowana przez obrót
do dnia likwidacji...

a towar... też wystarczy kupić np rok temu procesory, wtedy sprzedać je
teraz przyjąć zwrot od dostawcy (z FV korygującą) po cenie sprzed roku
i sprzedać je po aktualnej cenie rynkowej....

i już mamy gotową nadwyżkę naliczonego nad naliczonym...

ale fakt - zastanowić się, czy jest OK i tak warto ;))))
pozdr
KTP

do góry

Bardzo wszystkim dziękuje...
NIe rozwiązało to moich problemów ale naświetliło sytuacje....
Swoją drogą mam księgową do odszczału...

p.s Szukam księgowej/ego ze szczecina

Pozdrawiam

do góry

On Wed, 17 Jul 2002, muniek wrote:
[...]
>+ Swoją drogą mam księgową do odszczału...

To od szczania ?? Brrrr...

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

Gotfryd Smolik - listy dyskusyjne wrote:

> On Wed, 17 Jul 2002, muniek wrote:
> [...]
>>+ Swoją drogą mam księgową do odszczału...
>
> To od szczania ?? Brrrr...

Oj Gotfryd, nie pojąłeś podtekstu ."Odszczał" o taki odstrzał, tylko
bardziej drastyczny :-)))
Facet jest widocznie na nią naprawdę wsciekły, skoro juz nie *strzela* tylko
*szczela*. Przeciez widac że pisze przez zęby :-)

Maddy

--
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
e-mail: m...@e...com.pl

do góry