Witam.
Zaznaczam, że nie jestem księgowym dlatego mam problem z interpretacją
przepisów dotyczących podatku VAT w WNT. Podam prosty przykład oparty na
kwotach:
- kupuję program komputerowy w kraju w UE, na fakturze mam kwotę 100 zł
i 0% VAT-u
- sprzedaję program w Polsce, na fakturze jest kwota 130 zł netto i 22%
VAT-u
Czy muszę oddać całe 22% VAT-u z takiej faktury sprzedaży do US? Będę
bardzo wdzięczny za odpowiedź w tym konkretnym przypadku (na kwotach)
żebym mógł to lepiej zrozumieć.

pozdrawiam...

--
__ __ ______________________________ __ ___
|__\ | | |_/ / \ \_/ Blog: http://bukox.pl | |\ | |_ |
|__/ |__| | \ \__/ / \____TC: http://totalcmd.pl/ _/ <> | \| |__ |

do góry

BuKoX wrote:
> mam problem z interpretacją
> przepisów dotyczących podatku VAT w WNT. Podam prosty przykład oparty
> na kwotach:
> - kupuję program komputerowy w kraju w UE, na fakturze mam kwotę 100
> zł i 0% VAT-u

Nie mogłeś wybrać do rachunków coś budzącego mniej wątpliwości?
Ja zasieję wątpliwość:
jak kupiłeś ten program?
Przyszedł w pudełku jako towar czy zapłaciłeś za jakąś fakturę
i dostałeś aplikację via internet.
Czy to na pewno WNT?

do góry

cef pisze:

>> mam problem z interpretacją
>> przepisów dotyczących podatku VAT w WNT. Podam prosty przykład oparty
>> na kwotach:
>> - kupuję program komputerowy w kraju w UE, na fakturze mam kwotę 100
>> zł i 0% VAT-u
>
> Nie mogłeś wybrać do rachunków coś budzącego mniej wątpliwości?
> Ja zasieję wątpliwość:
> jak kupiłeś ten program?
> Przyszedł w pudełku jako towar czy zapłaciłeś za jakąś fakturę
> i dostałeś aplikację via internet.

Program kupuję przez internet i przyszedł tylko drogą mailową (czyli bez
żadnych dowodów wysłania, odebrania itp). Faktura jest wystawiana jest
przez kraj w UE w złotówkach.

> Czy to na pewno WNT?

Wydaje mi się, że jeśli kupuję coś od kontrahenta spoza Polski i w kraju
UE to chyba jest.

Wydawało mi się, że rozliczam to tak, że wystawiam fakturę wewnętrzną na
kwotę VAT jaka wynika ze sprzedaży w Polsce co powoduję, że VAT-u z
takich transakcji nie płacę bo się "zeruje".

pozdrawiam...

--
__ __ ______________________________ __ ___
|__\ | | |_/ / \ \_/ Blog: http://bukox.pl | |\ | |_ |
|__/ |__| | \ \__/ / \____TC: http://totalcmd.pl/ _/ <> | \| |__ |

do góry

On Fri, 28 Nov 2008, BuKoX wrote:

> cef pisze:
>
>> Czy to na pewno WNT?
>
> Wydaje mi się, że jeśli kupuję coś od kontrahenta spoza Polski i w kraju UE
> to chyba jest.

Pic w tym, że wartości niematerialne dla VAT są traktowane jak usługi.
Nie można więc mówić o nabyciu *T* ;) (Wewn.Nabycie*T*owarow!)

> Wydawało mi się, że rozliczam to tak, że wystawiam fakturę wewnętrzną na
> kwotę VAT jaka wynika ze sprzedaży w Polsce co powoduję, że VAT-u z takich
> transakcji nie płacę bo się "zeruje".

Dla przypadku towarów też Ci się... wydawało :)
Wystawia się f-rę VAT wewnętrzną na wartość nabycia, tę kwotę traktuje
*zarówno* jako VAT należny i naliczony - w tym momencie jest faktycznie
"zero". Ale to jest tak, jakbyś cokolwiek produkował - dopóki to coś
masz na "linii produkcyjnej" to *również* odliczasz cały VAT od
zakupu.
W momencie sprzedaży wystawia się zwykłą f-rę - i VAT od niej już
*w całości* idzie do US.

pzdr, Gotfryd

do góry

BuKoX wrote:

> Program kupuję przez internet i przyszedł tylko drogą mailową (czyli
> bez żadnych dowodów wysłania, odebrania itp). Faktura jest wystawiana
> jest przez kraj w UE w złotówkach.
>
>> Czy to na pewno WNT?
>
> Wydaje mi się, że jeśli kupuję coś od kontrahenta spoza Polski i w
> kraju UE to chyba jest.

Żeby było wewnątrzwspólnotowe nabycie TOWARU musisz kupić- jak sama nazwa
wskazuje-
towar. A Ty kupiłeś wg mnie usługę.


> Wydawało mi się, że rozliczam to tak, że wystawiam fakturę wewnętrzną
> na kwotę VAT jaka wynika ze sprzedaży w Polsce co powoduję, że VAT-u z
> takich transakcji nie płacę bo się "zeruje".

Zaraz, zaraz... zakładając na tę krótką chwilę, że mamy do czynienia z WNT,
to w fakturze wewnętrznej własnie zeruje Ci się VAT należny i naliczony od
tej transakcji.
A przy sprzedaży odprowadzasz juz normalnie. Przecież w fakturze wewnętrznej
musisz uwzględnić, że jest VAT naliczony i go naliczasz i możesz go sobie
odliczyć.
Kiedyś, żeby go odliczyć musiałbyś go zapłacić przy odprawie celnej,
a przy sprzedaży naliczało się już normalnie. Teraz jaśniej?

do góry

Gotfryd Smolik news pisze:

> Dla przypadku towarów też Ci się... wydawało :)
> Wystawia się f-rę VAT wewnętrzną na wartość nabycia, tę kwotę traktuje
> *zarówno* jako VAT należny i naliczony - w tym momencie jest faktycznie
> "zero". Ale to jest tak, jakbyś cokolwiek produkował - dopóki to coś
> masz na "linii produkcyjnej" to *również* odliczasz cały VAT od
> zakupu.
> W momencie sprzedaży wystawia się zwykłą f-rę - i VAT od niej już
> *w całości* idzie do US.

Czyli w moim przypadku - kupuję za 100 zł netto z 0% VAT-u, sprzedaję za
130 zł netto z 22% VAT-em.
Naliczam sobie fakturę wewnętrzną na wartość 100 zł, z tego liczę 22%
VAT-u i różnicę oddaję do US?

pozdrawiam...

--
__ __ ______________________________ __ ___
|__\ | | |_/ / \ \_/ Blog: http://bukox.pl | |\ | |_ |
|__/ |__| | \ \__/ / \____TC: http://totalcmd.pl/ _/ <> | \| |__ |

do góry

BuKoX wrote:

> Czyli w moim przypadku - kupuję za 100 zł netto z 0% VAT-u, sprzedaję
> za 130 zł netto z 22% VAT-em.
> Naliczam sobie fakturę wewnętrzną na wartość 100 zł, z tego liczę 22%
> VAT-u i różnicę oddaję do US?

Nie.
W fakturze wewnętrznej naliczasz 22% VAT i sobie ten VAT odliczasz
(obejrzyj pola deklracji VAT dla WNT)

a następnie naliczasz 22% od sprzedaży i całe 28,60 odprowadzasz do US.

do góry

Dnia 28-11-2008 o 12:02:54 cef <c...@i...pl> napisał(a):

> BuKoX wrote:
>
>> Czyli w moim przypadku - kupuję za 100 zł netto z 0% VAT-u, sprzedaję
>> za 130 zł netto z 22% VAT-em.
>> Naliczam sobie fakturę wewnętrzną na wartość 100 zł, z tego liczę 22%
>> VAT-u i różnicę oddaję do US?
>
> Nie.
> W fakturze wewnętrznej naliczasz 22% VAT i sobie ten VAT odliczasz
> (obejrzyj pola deklracji VAT dla WNT)
>

Raczej dla importu usług, jesli dobrze zrozumiałem wątek.

Pozdrawiam,
Tomek

do góry

Tomek wrote:

> Raczej dla importu usług, jesli dobrze zrozumiałem wątek.

To już bez znaczenia. Skoro BuKoX się uparł, że ma WNT...

do góry

cef pisze:

>> Raczej dla importu usług, jesli dobrze zrozumiałem wątek.
>
> To już bez znaczenia. Skoro BuKoX się uparł, że ma WNT...

A jeśli nie jest to WNT bo jest to usługa a nie towar to co to zmienia?
Faktury są od kontrahenta z UE i są wystawiane w polskich złotych.

pozdrawiam...

--
__ __ ______________________________ __ ___
|__\ | | |_/ / \ \_/ Blog: http://bukox.pl | |\ | |_ |
|__/ |__| | \ \__/ / \____TC: http://totalcmd.pl/ _/ <> | \| |__ |

do góry