Kupuję usługę za granicą powiedzmy za 100USD (tam nie ma VAT)
Chcę ją dalej odsprzedawać w Polsce klientowi więc powinienem doliczyć
VAT22%.

Teraz pytanie który scenariusz jest prawidłowy:

ja jako DG, wpisując w koszty na podstawie invoice otrzymanego z
zagranicy, wpisuję faktycznie poniesiony koszt, powiedzmy 100USD i
odprowadzam od tego VAT (zwiększam tą kwotę o 22%). Wykazując to w
dokumencie wewnętrznym. Klient dostanie FV z 22%VAT na zakupioną usługę,
także byłby w ten sposób VAT płacony dwukrotnie. Raz przeze mnie i drugi
raz przez mojego klienta.

drugi scenariusz:

ja jako DG, wpisuję w koszty wg invoice cały wydatek bez doliczania
VATu. Czyli mój cały koszt to 100USD. Klient otrzyma FV z 22%VAT na
zakupioną usługę, tak więc w tym momencie VAT płacony jest tylko raz,
przez klienta.

Jak powinno być to rozliczane? A może zupełnie inaczej?


maz

do góry

On Tue, 9 Aug 2005, maz wrote:

> Kupuję usługę za granicą powiedzmy za 100USD (tam nie ma VAT)
> Chcę ją dalej odsprzedawać w Polsce klientowi więc powinienem doliczyć
> VAT22%.
>
> Teraz pytanie który scenariusz jest prawidłowy:

...(oba nieprawidłowe :))

> Jak powinno być to rozliczane? A może zupełnie inaczej?

No przecież.
Jeśli KUPUJESZ usługę "importem" - to naliczssz VAT.
Ale jeśli ten zakup jest "w celu DG oVATowanej" - to masz prawo
go ODLICZYĆ !
Czyli:
1. w momencie importu usługi wykazujesz VAT należny
2. taki sam VAT jest VATem naliczonym, wykazujesz i odliczasz
3. w momencie sprzedaży naliczasz VAT od sprzedaży - nie od
tej usługi zakupionej a od sprzedawanej.

Pasuje ci ? ;)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał:
> No przecież.
> Jeśli KUPUJESZ usługę "importem" - to naliczssz VAT.
> Ale jeśli ten zakup jest "w celu DG oVATowanej" - to masz prawo
> go ODLICZYĆ !
> Czyli:
> 1. w momencie importu usługi wykazujesz VAT należny
> 2. taki sam VAT jest VATem naliczonym, wykazujesz i odliczasz
> 3. w momencie sprzedaży naliczasz VAT od sprzedaży - nie od
> tej usługi zakupionej a od sprzedawanej.
>
> Pasuje ci ? ;)

nie do końca zrozumiałem
1.kupuję coś za 100USD
2.wpisuję do KPIR jako zakup (kwota cała czy z VATem?), przeliczona wg
kursu NBP z dnia rozliczenia
3.sprzedając naliczam normalnie VAT22%.

punkt 1 i 3 jest dla mnie jasny. Natomiast mam problem z pkt 2.
mam wątpliwość jak wpisać sumę poniesioną w koszt związany z zakupem
materiałów handlowych:
1) czy powiniem doliczyć VAT od zakupu, czyli w tym przykładzie 488PLN
jako koszt. Traktując kwotę faktycznie poniesioną jako koszt netto.
2) czy wpisać całą kwotę np. wg kursu 1USD=4.00PLN, czyli 400PLN
(faktycznie poniesiona kwota), traktując faktyczne wydatki jako koszt
brutto, wykazując w KPiR wydatki 327.87PLN, co z VATem da wartość 400PLN.

który wariant jest prawidłowy?

z góry dziękuję za odpowiedzi

maz

do góry

Użytkownik "maz" <m...@o...pl> napisał w wiadomości
news:ddc9pk$trr$1@213.17.149.126...
> nie do końca zrozumiałem
> 1.kupuję coś za 100USD
> 2.wpisuję do KPIR jako zakup (kwota cała czy z VATem?), przeliczona wg
> kursu NBP z dnia rozliczenia
> 3.sprzedając naliczam normalnie VAT22%.
>
> punkt 1 i 3 jest dla mnie jasny. Natomiast mam problem z pkt 2.
> mam wątpliwość jak wpisać sumę poniesioną w koszt związany z zakupem
> materiałów handlowych:
> 1) czy powiniem doliczyć VAT od zakupu, czyli w tym przykładzie 488PLN
> jako koszt. Traktując kwotę faktycznie poniesioną jako koszt netto.
> 2) czy wpisać całą kwotę np. wg kursu 1USD=4.00PLN, czyli 400PLN
> (faktycznie poniesiona kwota), traktując faktyczne wydatki jako koszt
> brutto, wykazując w KPiR wydatki 327.87PLN, co z VATem da wartość 400PLN.
>
> który wariant jest prawidłowy?

W koszty wpisujesz 100 USD* kurs z dnia poniesienia kosztu.
W dniu powstania obowiązku podatkowego wystawiasz fakturę wewnetrzną, do
kwoty netto (100 USD*kurs sredni NBP z tego dnia) doliczasz vat. Masz prawo
go w tym samym terminie odliczyć, na ogolnych zasadach.

pozdrawiam

do góry

Użytkownik "my way" <y...@s...tlen.pl> napisał w wiadomości
news:ddcc7q$evr$1@nemesis.news.tpi.pl...
> W dniu powstania obowiązku podatkowego wystawiasz fakturę wewnetrzną, do
> kwoty netto (100 USD*kurs sredni NBP z tego dnia) doliczasz vat. Masz
> prawo


Czyli sam sobie wystawiam fakture?


--
Pozdrawiam
Rafal

Odpowiadajac na moj email
usun cyfry z adresu

do góry

Użytkownik Rafal M napisał:

>
> Użytkownik "my way" <y...@s...tlen.pl> napisał w wiadomości
> news:ddcc7q$evr$1@nemesis.news.tpi.pl...
>
>> W dniu powstania obowiązku podatkowego wystawiasz fakturę wewnetrzną, do
>> kwoty netto (100 USD*kurs sredni NBP z tego dnia) doliczasz vat. Masz
>> prawo
>
>
>
> Czyli sam sobie wystawiam fakture?
>
>
Czyli reasumując:

1. Dostaje fakture VAT na 100USD (na fakturze widnieje kwota bez podatku)
2. Wystawiam fak. wew. na 100USD przeliczam na PLN wg kursu z dnia (np.:
1USD=3PLN).
3. Do tej fak. wew. doliczam podatek 22%. Na fak. wew. bedzie netto 300
PLN, brutto 366PLN.
4. Rozliczajac sie z US na PIT-5 bede miec 300PLN poniesionych kosztów.
5. Na VAT-7 bede miec 300PLN i 66PLN VAT`u do zaplaty. W pozycji import
usług (poz. 32 i 33)
6. Kwoty te odpowiednio przeniona sie na KPiR.

Ale ciekawi mnie dlaczego mam placic 66PLN VAT`u? Czy moze w nastepnym
miesiacu (a moze w tym samym), ta sama fakture wew. ewidencjonuje w
rejestrze zakupu VAT i rozliczam w Nabyciu towarów i usług pozostałych
(poz. 43 i 44).
Jesli sie myle to sprostujcie.

pozdrowienia
Adam

do góry

Adam <a...@c...pl> wrote:
> Ale ciekawi mnie dlaczego mam placic 66PLN VAT`u? Czy moze w nastepnym

Jak kupujesz w sklepie, to płacisz VAT sprzedawcy, a on puszcza go dalej.
Przy imporcie nie płacisz sprzedawcy (bo jego Twój VAT nie interesuje),
tylko Urzędowi Celnemu. Ale odliczasz sobie ten VAT w dokładnie ten sam
sposób.

Jeśli teraz w opisanym przez Ciebie przykładzie sprzedasz towar za 400 zł
+ 88 zł VAT, to klient Ci zapłaci 488 zł, Ty odliczysz 66 zł VATu, który już
zapłaciłeś w UC, czyli do US zapłacisz 22 zł - i zostanie Ci 100 zł (minus
dochodowy).

P.

do góry

Paszczak wrote:
> Adam <a...@c...pl> wrote:
>> Ale ciekawi mnie dlaczego mam placic 66PLN VAT`u? Czy moze w
>> nastepnym
>
> Jak kupujesz w sklepie, to płacisz VAT sprzedawcy, a on puszcza go
> dalej. Przy imporcie nie płacisz sprzedawcy (bo jego Twój VAT nie
> interesuje), tylko Urzędowi Celnemu. Ale odliczasz sobie ten VAT w
> dokładnie ten sam sposób.
>
> Jeśli teraz w opisanym przez Ciebie przykładzie sprzedasz towar za
> 400 zł + 88 zł VAT, to klient Ci zapłaci 488 zł, Ty odliczysz 66 zł
> VATu, który już zapłaciłeś w UC, czyli do US zapłacisz 22 zł - i
> zostanie Ci 100 zł (minus dochodowy).

Tak pięknie to nie będzie :-)
Do US zapłaci 88zł.
Do UC przecież nikt nic płacił,
bo od początku jest mowa o imporcie usługi
i rozliczeniu VAT fakturą wewnętrzną,
a nie o normalnym imporcie towarów
z SAD i zapłatą danin do UC.

do góry

cef <c...@i...pl> wrote:
> Tak pięknie to nie będzie :-)
> Do US zapłaci 88zł.
> Do UC przecież nikt nic płacił,
> bo od początku jest mowa o imporcie usługi
> i rozliczeniu VAT fakturą wewnętrzną,
> a nie o normalnym imporcie towarów
> z SAD i zapłatą danin do UC.

Ach, sorry, zacząłem czytanie od środku wątku, myślałem że chodzi o towar :)

No to płaci 66 zł od faktury wewnętrznej, a potem odlicza te zapłacone 66 zł
od 88 zł VATu otrzymanego od klienta i płaci pozostałe 22 zł. Czyli w sumie
88 zł :)

P.

do góry

Dnia Tue, 16 Aug 2005 18:44:25 +0000 (UTC), Paszczak napisał(a):

> cef <c...@i...pl> wrote:
>> Tak pięknie to nie będzie :-)
>> Do US zapłaci 88zł.
>> Do UC przecież nikt nic płacił,
>> bo od początku jest mowa o imporcie usługi
>> i rozliczeniu VAT fakturą wewnętrzną,
>> a nie o normalnym imporcie towarów
>> z SAD i zapłatą danin do UC.
>
> Ach, sorry, zacząłem czytanie od środku wątku, myślałem że chodzi o towar :)
>
> No to płaci 66 zł od faktury wewnętrznej, a potem odlicza te zapłacone 66 zł
> od 88 zł VATu otrzymanego od klienta i płaci pozostałe 22 zł. Czyli w sumie
> 88 zł :)


W sumie to tylko mieszacie !!
Jeżeli mowa o imporcie ( towar z poza UE ) to Vat płaci się w UC i odlicza
się VAT okreśłony w dokumencie SAD.

A jeżeli jest to zakup w krajach UE - jest to WNT ( Wewnątrzwspólnotowe
Nabycie Towarów ) i wtedy FV wewnętrzna jednocześnie jako należny i
naliczony.


--
Mieczysław
----

do góry