Witam grupowiczów.

Deklaracja VAT tuż, tuż, a ja mam właśnie pytanie związane z brakiem
dokumentów potwierdzających WDT lub Eksport. Przypuśćmy, że nie mam tych
dokumentów, muszę to opodatkować 22% VAT-em i odprowadzić VAT należny do
U.S., traktując taką sprzedaż jak krajową.
I tutaj mam pytanko: jak mam przeksięgować ten VAT zapłacony:
Ct VAT należny, a Dt.....?
Jakieś konto rozrachunkowe np. "VAT od opodatkowanego WDT i Eksportu"
sobie założyć czy mam to odnieść w koszty (Pozostałe Koszty Operacyjne),
oczywiście NKUP?

Pozdrawiam i czekam, co wymyślicie, bo mam już 3 różne opinie - KUP,
NKUP, rozrachunki.

Jakusa

do góry

Użytkownik "jakusa" <c...@h...com> napisał w wiadomości
news:ea2vcn$8ag$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Witam grupowiczów.
>
> Deklaracja VAT tuż, tuż, a ja mam właśnie pytanie związane z brakiem
> dokumentów potwierdzających WDT lub Eksport. Przypuśćmy, że nie mam tych
> dokumentów, muszę to opodatkować 22% VAT-em i odprowadzić VAT należny do
> U.S., traktując taką sprzedaż jak krajową.
> I tutaj mam pytanko: jak mam przeksięgować ten VAT zapłacony:
> Ct VAT należny, a Dt.....?
> Jakieś konto rozrachunkowe np. "VAT od opodatkowanego WDT i Eksportu"
> sobie założyć czy mam to odnieść w koszty (Pozostałe Koszty Operacyjne),
> oczywiście NKUP?
>
> Pozdrawiam i czekam, co wymyślicie, bo mam już 3 różne opinie - KUP,
> NKUP, rozrachunki.
>
> Jakusa

Na pewno nie rozrachunki, bo będzie Ci to wisieć do końca świata jako
należność, tylko od kogo/
sprawdź sobie definicję obrotu dla VAT w ustawie. Obrotem jest kwota należa
pomniejszona o VAT (piszę z pamięci). Wydaje mi się, ze jeśli dostałeś od
kontrahenta 1000 zet i to powinno być 22% a nie 0%, to obrotem (sprzedażą
netto) powinno być dla Ceibie 1000 / 1,22 = 819,67.

Stąd ja bym dała Ct VAT i skorygowała w "7" przychody (raczej też po Ct i z
minusem - stornowanie kont wynikowych).

Firma w której pracowałam tak korygowała, z tym że chodziło o sprzedaż
krajową w nieprawidłowych stawkach.

do góry

Użytkownik "Magdi" <m...@a...pl> napisał w wiadomości
news:ea4k5h$ctf$1@news.onet.pl...
>
> Na pewno nie rozrachunki, bo będzie Ci to wisieć do końca świata jako
> należność, tylko od kogo/
> sprawdź sobie definicję obrotu dla VAT w ustawie. Obrotem jest kwota
> należa pomniejszona o VAT (piszę z pamięci). Wydaje mi się, ze jeśli
> dostałeś od kontrahenta 1000 zet i to powinno być 22% a nie 0%, to obrotem
> (sprzedażą netto) powinno być dla Ceibie 1000 / 1,22 = 819,67.
>
> Stąd ja bym dała Ct VAT i skorygowała w "7" przychody (raczej też po Ct i
> z minusem - stornowanie kont wynikowych).
>
> Firma w której pracowałam tak korygowała, z tym że chodziło o sprzedaż
> krajową w nieprawidłowych stawkach.

za szybko mi się wysłało.
Uprzedzam, że nie testowałam tego na eksporcie / WDT, więc może jeszcze inni
niech się wypowiedzą.
Zwróć uwagę, że jeśli mam rację, to będzie mniej VATu do zapłacenia, bo
liczone od mniejszej podstawy. Dlatego trzeba to sprawdzić, a najlepiej i
tak napisać pytanie do Urzędu Skarbowego ;-)

Magdi

do góry

Użytkownik jakusa napisał:

> Witam grupowiczów.
>
> Deklaracja VAT tuż, tuż, a ja mam właśnie pytanie związane z brakiem
> dokumentów potwierdzających WDT lub Eksport. Przypuśćmy, że nie mam tych
> dokumentów, muszę to opodatkować 22% VAT-em i odprowadzić VAT należny do
> U.S., traktując taką sprzedaż jak krajową.
> I tutaj mam pytanko: jak mam przeksięgować ten VAT zapłacony:
> Ct VAT należny, a Dt.....?
> Jakieś konto rozrachunkowe np. "VAT od opodatkowanego WDT i Eksportu"
> sobie założyć czy mam to odnieść w koszty (Pozostałe Koszty Operacyjne),
> oczywiście NKUP?
>
> Pozdrawiam i czekam, co wymyślicie, bo mam już 3 różne opinie - KUP,
> NKUP, rozrachunki.
>

to z ustawy:


6. Stawkę podatku 0 % stosuje się w eksporcie towarów, o którym mowa w
ust. 4 i 5, pod warunkiem że podatnik przed złożeniem deklaracji
podatkowej za dany miesiąc otrzymał dokument potwierdzający wywóz towaru
poza terytorium Wspólnoty.

7. Jeżeli warunek, o którym mowa w ust. 6, nie został spełniony,
podatnik nie wykazuje tej dostawy w ewidencji, o której mowa w art. 109
ust. 3, za dany okres rozliczeniowy, lecz w okresie następnym, stosując
stawkę podatku 0 %, pod warunkiem otrzymania dokumentu wymienionego w
ust. 6 przed złożeniem deklaracji podatkowej za ten okres. W razie
nieotrzymania tego dokumentu w terminie określonym w zdaniu poprzednim
mają zastosowanie stawki właściwe dla dostawy tego towaru na terytorium
kraju.

8. Przepis ust. 7 stosuje się w przypadku, gdy podatnik posiada dokument
celny potwierdzający procedurę wywozu.

9. Otrzymanie przez podatnika dokumentu potwierdzającego wywóz towaru
poza terytorium Wspólnoty w terminie późniejszym niż określony w ust. 7
upoważnia podatnika do dokonania korekty podatku należnego w rozliczeniu
za okres rozliczeniowy, w którym podatnik otrzymał ten dokument.


a jeżeli decydujesz się jednak, że będzie to sprzedaż krajowa w związku
z ust.7, to tak jak Magdi napisała - korygujesz sprzedaż na 7 , poprzez
pozostawienie kwoty netto na sprzedaży a podatku VAT na koncie
rozrachunkowym VAT-u. Nigdzie nie jest powiedziane że w takiej sytuacji
podatkiem VAT dodatkowo jest obiążany sprzedawca.

do góry