Podpisuję umowę o dzieło z wykonawcą(bez DG), w ramach której to umowy
będzie przewidziana zaliczka
"za podpisanie".

No i mam małego zonka jak to ugryźć. Plan jest taki:
1) Wypłacam zaliczkę
2) księguję zaliczkę w KPiR w kol 15 - bo zaliczka nie jest kosztem(z
którego przepisu updof to wynika?
nie mogę znaleźć)
3) po wykonaniu dzieła, wykonawca wystawia rachunek, na którym znajdzie
się informacja o zaliczce
i odpowiednio pomniejszona wypłata
4) wpisuję w KPiR w kol. wynagrodzeń całą kwotę z umowy, minusując ew. dla
porzadku kol. 15

Problem dodatkowy: czy w momencie wypłaty zaliczki odciągam już podatek,
czy dopiero od całości?
W art. 41 updof nie ma żadnych wyłączeń, więc należałoby odciągnąć podatek
także od zaliczki,
tak czy siak odciągnięcie podatku od zaliczki nie powinno szkodzić - wszak
państwo dostanie swój haracz
wcześniej niż powinno.

Dodam że cała umowa zamknie się w tym roku.

do góry

Dnia Tue, 21 Aug 2007 18:49:04 +0200, t...@o...pl napisał(a):


Hej :)
(ależ mi Was brakowało!!!)


> No i mam małego zonka jak to ugryźć. Plan jest taki:
> 1) Wypłacam zaliczkę
> 2) księguję zaliczkę w KPiR w kol 15 - bo zaliczka nie jest kosztem(z
> którego przepisu updof to wynika?
> nie mogę znaleźć)

Wiesz co? Tak na mój gust, nawet jeśli znajdziemy ten zapis, to chyba w tym
przypadku nie do końca miałby tu zastosowanie, bo przecież ta zaliczka, to
już jest część wynagrodzenia, a tu raczej miałby zastosowanie przepis o
tym, że niewypłacone wynagordzenie nie jest kosztem, więc tak sobie
dowolnie interpretując w drugą stronę: wypłacone kosztem jest - czyż nie?
;>
Dlatego ja bym w pisała w kolumnę -13- wynagrodzenia

> 3) po wykonaniu dzieła, wykonawca wystawia rachunek, na którym znajdzie
> się informacja o zaliczce
> i odpowiednio pomniejszona wypłata

> 4) wpisuję w KPiR w kol. wynagrodzeń całą kwotę z umowy, minusując ew. dla
> porzadku kol. 15
>
> Problem dodatkowy: czy w momencie wypłaty zaliczki odciągam już podatek,
> czy dopiero od całości?

I jeśli przyjąć, że mogłabym mieć rację ;) to nie mam wątpliwości, że
podatek już od zaliczki należałoby uregulować do US.

> W art. 41 updof nie ma żadnych wyłączeń, więc należałoby odciągnąć podatek
> także od zaliczki,
> tak czy siak odciągnięcie podatku od zaliczki nie powinno szkodzić - wszak
> państwo dostanie swój haracz
> wcześniej niż powinno.

O czasie ;)

> Dodam że cała umowa zamknie się w tym roku.

Natomiast powstała mi wątpliwość, co wtedy, kiedy umowa nie zostanie
wykonana, zaliczka wypłacona i np. nie zwrócona, bo taki zapis w umowie byś
przewidział?
To wtedy co? Zostałoby wyksięgować z kup zaliczkę wypłaconą chyba? Pewnie
tak.
Ale to jak zwykle tylko IMHO :)
--
Pozdrawiam,
Jagna

do góry

On Wed, 22 Aug 2007, Jagna wrote:

> Hej :)
> (ależ mi Was brakowało!!!)

O, jesteś po urlopie? :)

>> Dodam że cała umowa zamknie się w tym roku.
>
> Natomiast powstała mi wątpliwość, co wtedy, kiedy umowa nie zostanie
> wykonana, zaliczka wypłacona i np. nie zwrócona, bo taki zapis w umowie byś
> przewidział?

Moment.
A nie "to zależy"?
Zależy, jaki charakter miałoby owo "niezwrócenie": jak kary umownej, to
jak znam życie podatkowo by się to nie opłaciło :>
Przyznam, że trudno wymyśleć przykład który pasowałby jednocześnie po
"umowa nie wykonana" i "brak zwrotu bo tak przewidziano" inny niż
kara umowna - poratuje ktoś?
Bo jak mniemam podciąganie np. "usług gotowości" pod "niewykonane"
raczej jest nie na miejscu.

pzdr, Gotfryd

do góry

Dnia Wed, 22 Aug 2007 23:09:48 +0200, Gotfryd Smolik news napisał(a):

> Zależy, jaki charakter miałoby owo "niezwrócenie": jak kary umownej,
> to
> jak znam życie podatkowo by się to nie opłaciło :>
> Przyznam, że trudno wymyśleć przykład który pasowałby jednocześnie po
> "umowa nie wykonana" i "brak zwrotu bo tak przewidziano" inny niż kara
> umowna - poratuje ktoś?

To zależy z czyjej "inicjatywy" następuje niewykonanie umowy. Tak
normalnie zbieg pojęć "kara umowna" i "zwrot zaliczki" oznacza, że chodzi o
wypadek gdy wina jest po stronie zlecającego. W takiej sytuacji z zaliczki
zawsze potrąca się nakłady poniesione przez wykonawcę i to może być
powód niezwrócenia.

do góry