Witam
Chce sie upewnic czy dobrze mysle:
Prowadze DG (VAT, KPiR kosztowo, brak pracownikow)
Umowa o dzielo z osoba niepracujaca, termin wykonia 1.10.2003-31.12.2003,
wartosc 2500. Jeszcze nie zaplacilem, mam zamiar zrobic to jeszcze dzisiaj.
Dzielo ukonczone, autor wystawil rachunek 31.12.2003.
I teraz tak:
do 20.01.2003 mam wyslac PIT-8A do US zgodnym z jego (autora) miejscem
zamieszkania i przeslac tam zaliczke na podatek
do 31.01.2003 wystawiam PIT-8B i wysylam do US zgodnego z jego miescem
zamieszkania i do niego samego.
Zaliczka na podatek w wysokosci: 2500*50%(koszty uzyskania przychodu)*20% =
250
Wyplata dla pracownika: 2500-250=2250
W KPiR wpisuje z data zaplaty (czyli juz w tym roku, powiedzmy dzisiaj)
koszt w wysokosci 2500.
Autor rozlicza sie z tego przychodu do 31.04.2004

Poprawcie mnie jesli cos zle kombinuje.
Rafal

do góry

Na mój rozum to jak zapłaciłeś 14.01.2004 to do 20.02.2004 wpłacasz do
swojego US (płatnika) podatek. z PIT 4, a w następnym roku tj. 2005
dajesz PIT 8 B wykonawcy dzieła, U.S. wykonawcy dzieła. kopia zostaje dla
Ciebie.
Podatek 2500 - 50 % KUP = 1250 * 19 % (237,50 zł) = 2500 - 237,50 =2262,50
zł
PITa 8A nie wypisujesz nigdy.
U siebie w książce też wpisujesz 14.01.2004
>
>
>

do góry

On Wed, 14 Jan 2004, it was written:

>+ Witam
>+ Chce sie upewnic czy dobrze mysle:
>+ Prowadze DG (VAT, KPiR kosztowo, brak pracownikow)
>+ Umowa o dzielo z osoba niepracujaca, termin wykonia 1.10.2003-31.12.2003,

Sprzeciw. "Termin" to moment czasowy, może być ew. 31.12.2003.

>+ wartosc 2500. Jeszcze nie zaplacilem, mam zamiar zrobic to jeszcze dzisiaj.
>+ Dzielo ukonczone, autor wystawil rachunek 31.12.2003.
>+ I teraz tak:
>+ do 20.01.2003 mam wyslac PIT-8A do US zgodnym z jego (autora) miejscem
>+ zamieszkania i przeslac tam zaliczke na podatek

Nie, za 2003 rok do 31.I.2004, ale ponieważ ty mu zapłacisz w tym
roku - to do 20.I.2004 składasz PIT-4 *u siebie*,

>+ do 31.01.2003 wystawiam PIT-8B i wysylam do US zgodnego z jego miescem
>+ zamieszkania i do niego samego.

... zaś do zdaje się okolic lutego (bo wydłużono czas !) 2005 r - PIT 8b "u niego"
i dla niego.

>+ Zaliczka na podatek w wysokosci: 2500*50%(koszty uzyskania przychodu)*20% =
>+ 250

Nie, w tym roku jest 19% czyli 237,50

>+ Wyplata dla pracownika: 2500-250=2250

Nie pracownika :] tylko wykonawcy, no i wyjdzie 12,50 więcej :)

>+ W KPiR wpisuje z data zaplaty (czyli juz w tym roku, powiedzmy dzisiaj)
>+ koszt w wysokosci 2500.

Tu mam wątpliwości, poczekamy na Maddy - pamiętam że kiedyś oberwałem
pytaniem co do "należności" :) plącząc się między wypłatą wynagrodzenia
z pracy i z innych umów.
A tak BTW: oczywiście grupowicze wdzięczni ci są za podanie sposobu
rozliczania kosztów przez ciebie, bo dzięku temu wiedzą do jakiej
kategorii cię wstawić ;>

>+ Autor rozlicza sie z tego przychodu do 31.04.2004

31.04.2005.

>+ Poprawcie mnie jesli cos zle kombinuje.

...się robi.
Przychody "osobiste" zalicza się "z dniem postawienia do dyspozycji":
dasz pieniądze do kasy (żeby mógł wziąć) lub przelejesz na konto
to będą "postawione"...

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, ZUS, memoriał)

do góry