Witam !

chciałem się upenić czy dobrze rozumuję:

W listopadzie wystąpiła sprzedaż zwolniona.
Liczę stosunek sprzdaży zwolnionej do opodatkowanej za
2003 rok i według tej proporcji wyliczam za listopad
podatek naliczony do odliczenia.
Np. w 2003 roku sprzedaż zwolniona stanowiła 10%.
Vat naliczony za listopad pomniejszam o 10% i otzrymuję
Vat naliczony do odliczenia za XI/2004, reszta vatu w
koszty.
W styczniu obliczam strukturę za 2004 rok i wg nowej
struktury koryguję deklarację za XI/2004.

Czy tak ?

--
Pozdrowienia,
Lipas

--
Archiwum grupy: http://niusy.onet.pl/pl.soc.prawo.podatki

do góry

On Sat, 18 Dec 2004, Lipas wrote:
[...]
>+ Np. w 2003 roku sprzedaż zwolniona stanowiła 10%.
>+ Vat naliczony za listopad pomniejszam o 10% i otzrymuję
>+ Vat naliczony do odliczenia za XI/2004, reszta vatu w
>+ koszty.
>+ W styczniu obliczam strukturę za 2004 rok i wg nowej
>+ struktury koryguję deklarację za XI/2004.

Jeśli dobrze zrozumiałem ideę "korekty rocznej" to trochę
inaczej: w deklaracji za XII/2004 powinno się chyba rozliczyć
"całoroczną korektę VATu", a nie korygować każdą f-rę miesięczną
(za 2004) z osobna !

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał(a):
> On Sat, 18 Dec 2004, Lipas wrote:
> [...]
>
>>+ Np. w 2003 roku sprzedaż zwolniona stanowiła 10%.
>>+ Vat naliczony za listopad pomniejszam o 10% i otzrymuję
>>+ Vat naliczony do odliczenia za XI/2004, reszta vatu w
>>+ koszty.
>>+ W styczniu obliczam strukturę za 2004 rok i wg nowej
>>+ struktury koryguję deklarację za XI/2004.
>
>
> Jeśli dobrze zrozumiałem ideę "korekty rocznej" to trochę
> inaczej: w deklaracji za XII/2004 powinno się chyba rozliczyć
> "całoroczną korektę VATu", a nie korygować każdą f-rę miesięczną
> (za 2004) z osobna !

Art. 91 ustawy o VAT

[..]

3. Korekty, o której mowa w ust. 1 i 2, dokonuje się w deklaracji
podatkowej składanej za pierwszy okres rozliczeniowy roku następującego
po roku podatkowym, za który dokonuje się korekty.

--
Pozdrawiam

Jacek (AlterNative)

do góry