Witam,
mam pytanie o pozycje 55 w aktualnym PIT-36.

W ciagu roku wyliczalem co kwartal zaliczke i dokladnie tyle przelewalem. Czyli jakby
dazylem zeby Nalezne rownaly sie Wplacone.

Ale po wykonaniu spisu natury na koniec roku koszt sie zwiekszyl, a dochod zmniejszyl
w 2012.

I co mam teraz zrobic?
Czy w takim ukladzie Nalezna Zaliczka powinna sie zmniejszyc? Tzn. w pozycji 55
zmniejszyc, a w sekcji N1 bez zmian?
W ogole po co ta Nalezna Zaliczka tu siedzi? Wystarczyloby wykazac Dochod, Kwote
Wplacona i juz wszystko wiadomo.

Prosze o porade, wyjezdzam pojutrze i chcialbym rozliczyc ten szajs przed urlopem :)

Createmodeon

do góry

On Tue, 23 Apr 2013, createmodeon wrote:

> Ale po wykonaniu spisu natury na koniec roku koszt sie zwiekszyl, a dochod
zmniejszyl w 2012.
>
> I co mam teraz zrobic?

Przejrzeć archiwa.

> Czy w takim ukladzie Nalezna Zaliczka powinna sie zmniejszyc?

Wedle mojej nalepszej wiedzy, ale "z głowy czyli z niczego":
- regulacja w ustawie jest taka sobie, znaczy interpretowalna
- istnieją interpretacje, iż prowadzący DG powinien stosować taką
samą "technologię" jak przez pozostałe okresy, czyli jeśli NIE robił
remanentów miesięcznych lub kwartalnych, to zaliczki NIE
uwzględniają rownież remanentu rocznego, ale jeśli robił
remanenty okresowe, remanent na koniec roku powinien potraktować
tak samo (jak każdy okresowy).

> W ogole po co ta Nalezna Zaliczka tu siedzi? Wystarczyloby wykazac Dochod, Kwote
Wplacona i juz wszystko wiadomo.

Nie.
Bo po rozliczeniu ostatniego kwartału można uzyskać dokumenty, które
dają prawo do zwiększenia kosztów za dany rok.
Rozliczenie ROKU wcale nie musi się więc pokrywać z rozliczeniem
czterech kwartałów, które było możliwe w terminie nakazanym ustawą.
Przypomnę, że koszty co do zasady NIE SĄ "przenaszalne" między latami!

> Prosze o porade

A to tekstu wyżej nie czytaj, bo to nie jest porada :D

pzdr, Gotfryd

do góry

W dniu wtorek, 23 kwietnia 2013 22:43:36 UTC+2 użytkownik Gotfryd Smolik news
napisał:
> On Tue, 23 Apr 2013, createmodeon wrote:

>
> Wedle mojej nalepszej wiedzy, ale "z głowy czyli z niczego":
>
> - regulacja w ustawie jest taka sobie, znaczy interpretowalna
>
> - istnieją interpretacje, iż prowadzący DG powinien stosować taką
>
> samą "technologię" jak przez pozostałe okresy, czyli jeśli NIE robił
>
> remanentów miesięcznych lub kwartalnych, to zaliczki NIE
>
> uwzględniają rownież remanentu rocznego, ale jeśli robił
>
> remanenty okresowe, remanent na koniec roku powinien potraktować
>
> tak samo (jak każdy okresowy).
>
czyli generalnie nie powinno byc bledem zostawic pole 55 rowne zaliczkom kwartalnym z
obszaru N i jednoczesnie podniesc koszt (zmniejszyc zysk) w D1.

Createmodeon

do góry

On Tue, 23 Apr 2013, createmodeon wrote:

> czyli generalnie nie powinno byc bledem zostawic pole 55 rowne zaliczkom kwartalnym
> z obszaru N i jednoczesnie podniesc koszt (zmniejszyc zysk) w D1.

Na mój rozum nie, to jest działanie "normalne", po to jest dłuższy czas
na rozliczenie roczne, aby zebrać "spóźnione" dokumenty kosztowe.

pzdr, Gotfryd

do góry