Hej

Mam pilne pytanie i problem do rozwiązania: jak sporządzić rachunek
zysków i strat w wersji porównawczej na podstawie księgi przychodów i
rozchodów? Problem pojawia się ze haraczem do ZUS i podatem dochodowym,
jeśli dobrze rozumiem, w uproszczonej księgowości ZUS odliczany jest od
dochodu i zmniejsza podstawę opodatkowania. W RZiS pozycja składki na
ubezpieczenia społeczne jest w kosztach działalności operacyjnej...i
nijak tego pogodzić. Jak to zapisać?

Pozdrawiam
Szymon

do góry

ps. a może się nie przejmować, tylko po prostu wpisać składki do kosztów
działalności operacyjnej RZiS, a część końcową RZiS wziąć po prostu z PIT'u?
S.

do góry

Użytkownik "Szymon*" <s...@w...pl> napisał w wiadomości
news:gp80q5$eco$1@mx1.internetia.pl...
> Hej
>
> Mam pilne pytanie i problem do rozwiązania: jak sporządzić rachunek zysków
> i strat w wersji porównawczej na podstawie księgi przychodów i rozchodów?
> Problem pojawia się ze haraczem do ZUS i podatem dochodowym, jeśli dobrze
> rozumiem, w uproszczonej księgowości ZUS odliczany jest od dochodu i
> zmniejsza podstawę opodatkowania. W RZiS pozycja składki na ubezpieczenia
> społeczne jest w kosztach działalności operacyjnej...i nijak tego
> pogodzić. Jak to zapisać?

Nie są, a przynajmniej nie powinny. Składki Zus osób fizycznych prowadzących
działalność gospodarczą jako wydatki osobiste właścicieli nie powinny byc
ujmowane w RziS. Nie wykazuje się równiez podatku dochodowego a zysk netto
równy jest zyskowi brutto.
Nie za bardzo wiem tylko jak można sporządzic RZiS na podstawie książki
przychodów i rozchodów....

Andrew

do góry

> Nie są, a przynajmniej nie powinny. Składki Zus osób fizycznych prowadzących
> działalność gospodarczą jako wydatki osobiste właścicieli nie powinny byc
> ujmowane w RziS. Nie wykazuje się równiez podatku dochodowego a zysk netto
> równy jest zyskowi brutto.
I tu jest problem - dostałem za zadanie sporządzenie czegoś takiego do
wniosku o grant z funduszy, RZiS jest konieczny, w dodatku trzeba
wyliczyć zysk netto. Składki są za pracowników.

> Nie za bardzo wiem tylko jak można sporządzic RZiS na podstawie książki
> przychodów i rozchodów....
I wszyscy księgowi których pytałem odmówili przyjęcia tej sprawy :)
Zupełna abstrakcja!
S.

do góry

Użytkownik "Szymon*" <s...@w...pl> napisał w wiadomości
news:gp85ro$8ui$1@mx1.internetia.pl...
>> Nie są, a przynajmniej nie powinny. Składki Zus osób fizycznych
>> prowadzących działalność gospodarczą jako wydatki osobiste właścicieli
>> nie powinny byc ujmowane w RziS. Nie wykazuje się równiez podatku
>> dochodowego a zysk netto równy jest zyskowi brutto.
> I tu jest problem - dostałem za zadanie sporządzenie czegoś takiego do
> wniosku o grant z funduszy, RZiS jest konieczny, w dodatku trzeba wyliczyć
> zysk netto. Składki są za pracowników.

Jeśli składki są za pracowników to w PKPiR są w kolumnie 13 a nie odliczane
od dochodu. razem z usługami obcymi amortyzacją i innymi.

>> Nie za bardzo wiem tylko jak można sporządzic RZiS na podstawie książki
>> przychodów i rozchodów....
> I wszyscy księgowi których pytałem odmówili przyjęcia tej sprawy :)

Bo wypadałoby wszytkie operacje zaksięgować na kontach, zgodnie z ustawą.
Gotowych cyferek z PKPIR do RZiS wyciągnąć się raczej nie da.

do góry

>> I tu jest problem - dostałem za zadanie sporządzenie czegoś takiego do
>> wniosku o grant z funduszy, RZiS jest konieczny, w dodatku trzeba wyliczyć
>> zysk netto. Składki są za pracowników.
>
> Jeśli składki są za pracowników to w PKPiR są w kolumnie 13 a nie odliczane
> od dochodu. razem z usługami obcymi amortyzacją i innymi.

Znalazłem kolumnę 13 (mam tylko PIT i trochę wydruków, nie mam dostępu
do całej księgowości, a księgowa obsługująca firmę nie potrafi tego
zrobić) - otóż figurują tam "wynagrodzenia", niemniej w PITcie od
obliczonego dochodu odjęte są składki na ZUS i to dopiero stanowi
podstawę opodatkowania - czy w takim razie są to składki tylko właściciela?

> Bo wypadałoby wszytkie operacje zaksięgować na kontach, zgodnie z ustawą.
> Gotowych cyferek z PKPIR do RZiS wyciągnąć się raczej nie da.
Tak - i nie wiem jakie czary odprawić, żeby RZiS zgodził się z PIT'em.
Jutro mija termin.

Dzięki za odpowiedź!
Szymon

do góry

Użytkownik "Szymon*" <s...@w...pl> napisał w wiadomości
news:gp87qt$l4j$1@mx1.internetia.pl...
>>> I tu jest problem - dostałem za zadanie sporządzenie czegoś takiego do
>>> wniosku o grant z funduszy, RZiS jest konieczny, w dodatku trzeba
>>> wyliczyć zysk netto. Składki są za pracowników.
>>
>> Jeśli składki są za pracowników to w PKPiR są w kolumnie 13 a nie
>> odliczane od dochodu. razem z usługami obcymi amortyzacją i innymi.
>
> Znalazłem kolumnę 13 (mam tylko PIT i trochę wydruków, nie mam dostępu do
> całej księgowości, a księgowa obsługująca firmę nie potrafi tego zrobić) -
> otóż figurują tam "wynagrodzenia", niemniej w PITcie od obliczonego
> dochodu odjęte są składki na ZUS i to dopiero stanowi podstawę
> opodatkowania - czy w takim razie są to składki tylko właściciela?

Dokładnie

>> Bo wypadałoby wszytkie operacje zaksięgować na kontach, zgodnie z ustawą.
>> Gotowych cyferek z PKPIR do RZiS wyciągnąć się raczej nie da.
> Tak - i nie wiem jakie czary odprawić, żeby RZiS zgodził się z PIT'em.
> Jutro mija termin.


Rachunek zysków nie musi zgadzac się z pitem. PKPiR jest ewidencją służącą
do obliczenie podatku i tylko do tego. Oznacza to ze terminy w jakich
księguje się tam operacje są terminami podatkowymi. RZiS rządzi ustawa o
rachunkowości a tam obowiązuje bezwzględna zasada memoriału. Oznacza to np.
to ze wynagrodzenie księguje się tam w miesiącu którego dotyczą a nie
miesiącu zapłaty. To samo dotyczy się składek zus. Inny przykład -
ubezpieczenia. Roczne składki ubezpieczeniowe do PKPiR księgujesz wtedy gdy
są zapłacone. Do RZiS ujmowane są propoporcjonalnie do okresu umowy. ITD....

do góry