Sytuacja wygląda tak:

Towar zakupiony jako ŚT, wystawiona faktura VAT
Problem z towarem, zwrot do sklepu i wymiana na nowy z rabatem.
Do starej faktury korekta i wystawiona nowa faktura.

Zastanawiam się czy jest sens księgować starą fakturę i korektę, skoro
wychodzi na zero?
Czy jest obowiązek zaksięgowania takiej faktury i po co, skoro i tak nic od
niej nie odliczę?
Czy mogę od razu zaksięgować tylko nową prawidłową fakturę?

--

pozdrawiam,
Mariusz

do góry

On Fri, 17 Apr 2009, MariuszM wrote:

> Sytuacja wygląda tak:
>
> Towar zakupiony jako ŚT, wystawiona faktura VAT
> Problem z towarem, zwrot do sklepu i wymiana na nowy z rabatem.
> Do starej faktury korekta i wystawiona nowa faktura.
>
> Zastanawiam się czy jest sens księgować starą fakturę i korektę, skoro
> wychodzi na zero?
> Czy jest obowiązek zaksięgowania takiej faktury i po co, skoro i tak nic od
> niej nie odliczę?

IMVHO - nie ma, a nawet "nie należy".

W przypadku składników rzeczowych spełniających wymogi ST (czyli rzeczy
które *mogą* być ST, dotyczy to również wyposażenia) wśród warunków
jest "kompletność" i "przydatność" (a raczej "używanie w celu").
Zepsute wyposażenie lub ST tego wymogu nie spełnia, IMVHO z tego powodu
zaksięgowanie rzeczy która była niesprawna od samego początku (a więc
nie mogła zostać "przekazana do użytkowania") byłoby błędem.
Przypomnę: przy wyposażeniu terminu zaliczenia w KUP *nie określa* data
zakupu, lecz data "oddania do używania", art.22d.1 ustawy!
Tu leży (dla przykładu):
http://www.przepisy.gofin.pl/5,36,28354,4.html
...poproszę sprawdzić własnoocznie.

Jak ktoś kupi wyposażenie, zaliczy w koszty a kontroler znajdzie
to cóś nierozpakowane w pudełku, to w zasadzie ma prawo się przyczepić.
I przypadek "niesprawne od samego początku" pod to też się łapie.

Ale żeby nie było - czekam na krytykę powyższego stanowiska :D

I żeby nie było - osobna sprawa to VAT :P (z absurdalnie działającym
w tym przypadku przepisem że "podatnik może" - podatnik może nie
odliczyć VAT naliczonego, ale musi doliczyć VAT należny z korekty).
Przy czym również proszę o krytykę (i tu bardziej).

pzdr, Gotfryd

do góry

> I żeby nie było - osobna sprawa to VAT :P (z absurdalnie działającym
> w tym przypadku przepisem że "podatnik może" - podatnik może nie
> odliczyć VAT naliczonego, ale musi doliczyć VAT należny z korekty).
> Przy czym również proszę o krytykę (i tu bardziej).

Czyli jak ma być w deklaracji?
Dla uproszczenia załóżmy, że rzecz kosztowała 1000 zł netto.
Czyli kupiłem za 1000 + 220 VAT.
Oddałem (reklamacja) za 1000 + 220 VAT,
znowu dostałem za 1000 + 220 VAT.
Czyli w deklaracji VAT w "nabycie towarów i usług"zamiast tego ostatniego
1000 + 220 VAT mam wpisać 2000 + 440 VAT i odnotować przychód 1000 + 220
VAT?
Trochę to bez sensu.
Przy okazji w które pole na deklaracji mam wpisać ten 1000 +220 VAT z
korekty?

--

pozdrawiam,
Mariusz

do góry

Dnia Wed, 22 Apr 2009 21:35:47 +0200, MariuszM napisał(a):

> Czyli jak ma być w deklaracji?
> Dla uproszczenia załóżmy, że rzecz kosztowała 1000 zł netto. Czyli
> kupiłem za 1000 + 220 VAT.
> Oddałem (reklamacja) za 1000 + 220 VAT, znowu dostałem za 1000 + 220
> VAT.
> Czyli w deklaracji VAT w "nabycie towarów i usług"zamiast tego
> ostatniego 1000 + 220 VAT mam wpisać 2000 + 440 VAT i odnotować przychód
> 1000 + 220 VAT?
> Trochę to bez sensu.
> Przy okazji w które pole na deklaracji mam wpisać ten 1000 +220 VAT z
> korekty?

Chyba trzeba jednak wyjaśnić to tak łopatologicznie.

1. Podatek dochodowy.
Środków trwałych wcale nie wpisuje się w KPiR. Po otrzymaniu niesprawnego
ŚT nie mogłeś go nawet wpisać do Ewidencji Środków Trwałych. Więc nie
masz żadnego problemu co zrobić z pierwszą fakturą i korektą. Drugą
fakturę "wpisujesz" do EŚT.

2. VAT.

a. Pierwszą fakturę wpisujesz do ewidencji zakupów. (Oczywiście tak jak
pisał Gotfryd możesz wpisać ale nie musisz - jeśli tego nie zrobisz
będziesz stratny 220 zł VAT). Można dyskutować czy w kolumny dotyczące ŚT
czy normalnych zakupów, ale nie ma to w gruncie rzeczy większego
znaczenia ze względu na poniższy punkt b.

b. Korektę wpisujesz do ewidencji zakupów ze znakiem minus (czyli nie 1000
+220 a (-1000)+(-220)) w te same kolumny co fakturę pierwotną. Masz w tym
wypadku obowiązek wpisać.

c. Drugą fakturę wpisujesz do ewidencji zakupów w kolumny przeznaczone
dla ŚT. I znów "mażesz" a nie "musisz".

do góry

Dnia Thu, 23 Apr 2009 05:54:51 +0000, jureq napisał(a):

Jeszcze uzupełnienie:

> 2. VAT.

To co wpiszesz w deklarację VAT zależy oczywiście od tego w którym
miesiącu otrzymasz i zaksięgujesz faktury z punktów a, b i c. Jeśli
wszystkie trzy w tym samym miesiącu, to będziesz miał po prostu w
zakupach ŚT 1000+220.

do góry

Dnia Sat, 18 Apr 2009 21:38:02 +0200, Gotfryd Smolik news napisał(a):

> podatnik może nie
> odliczyć VAT naliczonego, ale musi doliczyć VAT należny z korekty).
> Przy czym również proszę o krytykę (i tu bardziej).

To ja zrobię drobną poprawkę:

..... musi skorygować (zmniejszyć) VAT naliczony z korekty jeśli jest to
korekta "na minus".

Korekty faktur zakupowych nie wpływają na VAT naliczony.

do góry

Dnia Sat, 18 Apr 2009 21:38:02 +0200, Gotfryd Smolik news napisał(a):

> podatnik może nie
> odliczyć VAT naliczonego, ale musi doliczyć VAT należny z korekty).
> Przy czym również proszę o krytykę (i tu bardziej).

To ja zrobię drobną poprawkę:

..... musi skorygować (zmniejszyć) VAT naliczony z korekty jeśli jest to
korekta "na minus".

Korekty faktur zakupowych nie wpływają na VAT należny.

do góry

On Wed, 22 Apr 2009, MariuszM wrote:

> Dla uproszczenia załóżmy, że rzecz kosztowała 1000 zł netto.
> Czyli kupiłem za 1000 + 220 VAT.
> Oddałem (reklamacja) za 1000 + 220 VAT,
> znowu dostałem za 1000 + 220 VAT.

Zakładamy, że to nie była wymiana - tylko korekta i ponowne wydanie.

> Czyli w deklaracji VAT w "nabycie towarów i usług"zamiast tego ostatniego
> 1000 + 220 VAT mam wpisać 2000 + 440 VAT i odnotować przychód 1000 + 220 VAT?
> Trochę to bez sensu.

Ja chyba liczyć nie umiem, powiedz ile to jest:
1000 - 1000 + 1000
?
;)
To inna wersja objaśnienia jureq :D

Żeby była jasność: JEST MOŻLIWE, że np. w deklaracji VAT znajdzie się
ujemna wartość zakupu. W wyniku zwrotu towaru...
Ktoś powiedział że wpisuje się *tylko* dodatnie wartości?
Poproszę o przepis!

> Przy okazji w które pole na deklaracji mam wpisać ten 1000 +220 VAT z
> korekty?

Już wiesz :D

pzdr, Gotfryd

do góry

On Thu, 23 Apr 2009, jureq wrote:

>> odliczyć VAT naliczonego, ale musi doliczyć VAT należny z korekty).
>> Przy czym również proszę o krytykę (i tu bardziej).
>
> To ja zrobię drobną poprawkę:
>
> ..... musi skorygować (zmniejszyć) VAT naliczony z korekty jeśli jest to
> korekta "na minus".
>
> Korekty faktur zakupowych nie wpływają na VAT należny.

Mea culpa, oczywiście namieszałem i przepraszam (być może stąd pytanie
Mariusza "to gdzie ma wpisać").
Jasne, -1000netto -220VAT (minus kwota zakupu z przykładu) do
naliczonego.

pzdr, Gotfryd

do góry

Ok, dzięki.
Korekta z pierwszą fakturą się znoszą, takie same kwoty i ten sam towar i
spoko nie ma problemu już wiem jak to księgować.
Na tej drugiej fakturze jednak jest inaczej, ponieważ sklep chciał się jakoś
zrehabilitować i obniżył mi troszkę cenę towaru i dorzucił za niewielką
kwotę drobiazg. Dokładnie jest to komputer, którego cenę obniżono o
kilkadziesiąt złotych i dorzucono w cenie promocyjnej kamerę internetową.
Wszystko jest na jednej fakturze, jako osobne pozycje. jak mam teraz to
zaksięgować, komputer jako ŚT i w deklaracji VAT wpisać w nabycie towarów i
usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych, a kamerę do nabycie
towarów i usług pozostałych?
Kamera może być ulepszeniem? Potraktować to jako komplet i wszystko do ŚT?
Czy jak się kupuje części do ulepszenia to wpisuje się to w nabycie towarów
i usług pozostałych, czy też nabycie ŚT?

Tak na marginesie jakie to usługi mogą zostać zaliczone do ŚT?

--

pozdrawiam,
MariuszM

do góry