Dostałem dwie takie faktury z dn. 14.02, chodziło o SDI.
Na jednej jest zmniejszenie 30zł netto (+7%VAT), a na drugiej zwiększenie o
64,95zł netto (+7%VAT). I teraz nie wiem czy mam je ewidencjonować
gdziekolwiek, ponieważ napisane jest "Do rozliczenia w kolejnym cyklu
rozrachunkowym" więc pewnie będzie to uwzglednione w fakturze za marzec,
którą trzeba będzie zapłacić do końca marca.
Mam KPiR, VAT. Czy trzeba je gdzieś wpisywać czy po prostu wpiąć do
segregatora i to wszystko, a co z deklaracją VAT-7 - rozliczać jako wydatek
nie rozliczony w bieżącym miesiącu.
Prowadzę księgowość kasową, więc wydaje mi się że nie, ale wolę zapytać :)
--
<< Arkadiusz Piotrowski <---------> e-mail: i...@a...com.pl >>
<< ICQ: 10304552 <---------> SMS Plus GSM: +48607550438 >>
<< Sklep internetowy "Arcomp"<----> http://www.arcomp.com.pl >>

do góry

Użytkownik "Arkadiusz Piotrowski" <a...@p...com.pl> napisał w
wiadomości news:a71skl$h9u$1@news.tpi.pl...
> Dostałem dwie takie faktury z dn. 14.02, chodziło o SDI.
> Na jednej jest zmniejszenie 30zł netto (+7%VAT), a na drugiej
zwiększenie o
> 64,95zł netto (+7%VAT). I teraz nie wiem czy mam je ewidencjonować
> gdziekolwiek, ponieważ napisane jest "Do rozliczenia w kolejnym
cyklu
> rozrachunkowym" więc pewnie będzie to uwzglednione w fakturze za
marzec,
> któr? trzeba będzie zapłacić do końca marca.

To jest tylko twoje rozliczenie nalezności dla tepsy.

> Mam KPiR, VAT. Czy trzeba je gdzie? wpisywać czy po prostu wpi?ć do
> segregatora i to wszystko, a co z deklaracj? VAT-7 - rozliczać jako
wydatek
> nie rozliczony w bież?cym miesi?cu.
> Prowadzę księgowo?ć kasow?, więc wydaje mi się że nie, ale wolę
zapytać :)

Obowiązkowo wpisać do księgi i do ewidencji VAT.
Zawsze MUSISZ rozliczyć VAT z faktury korygującej do faktury, z której
podatek odliczyłeś.

Pozdrawiam
Ryszard G.

do góry

Użytkownik "Ryszard G" <r...@p...fm> napisał w wiadomości
news:a72av8$3h5$1@news.tpi.pl...

> Obowiązkowo wpisać do księgi i do ewidencji VAT.
> Zawsze MUSISZ rozliczyć VAT z faktury korygującej do faktury, z której
> podatek odliczyłeś.

Dzięki za odpowiedź, ale mam kolejne pytania.....
Do KPiR rozumiem, że mam wpisać netto jedną pozycję ze znakiem -.
Jak jednak do ewidencji VAT? Ponieważ prowadzę działalność w zakresie
sprzedaży produktów z 22% VATem oraz usług zwolnionych z VATu muszę co
miesiąc robić zestawienie zakupów wg struktury sprzedaży i teraz właśnie nie
wiem czy mam VAT pomniejszyć i zwiekszyć z faktur korygujących wg struktury
za bieżący miesiąc czy ze stycznia tak jak była księgowana poprzednia
faktura której dotyczy korekta?

Pozdrawiam


--
<< Arkadiusz Piotrowski <---------> e-mail: i...@a...com.pl >>
<< ICQ: 10304552 <---------> SMS Plus GSM: +48607550438 >>
<< Sklep internetowy "Arcomp"<----> http://www.arcomp.com.pl >>

do góry

Użytkownik "Arkadiusz Piotrowski" <a...@p...com.pl> napisał w
wiadomości news:a72ua9$m9m$1@news.tpi.pl...
> Do KPiR rozumiem, że mam wpisać netto jednš pozycję ze znakiem -.
Tak

> Jak jednak do ewidencji VAT? Ponieważ prowadzę działalnoœć w
zakresie
> sprzedaży produktów z 22% VATem oraz usług zwolnionych z VATu muszę
co
> miesišc robić zestawienie zakupów wg struktury sprzedaży
Przyznam, że nie rozumiem, jakie zestawienie ?

> i teraz właœnie nie
> wiem czy mam VAT pomniejszyć i zwiekszyć z faktur korygujšcych wg
struktury
> za bieżšcy miesišc czy ze stycznia tak jak była księgowana
poprzednia
> faktura której dotyczy korekta?
>

Twoim obowiązkiem jest ustalenie, które zakupy opodatkowane związane
są wyłączne ze sprzedażą opodatkowaną, które wyłączne ze sprzedażą
zwolnioną i wreszcze, dla których nie sposób określić, czy są związane
ze sprzedażą opodatkowaną czy zwolnioną ( np. telefon ).

W twojej sytuacji:
I. "ręcznie" ,w książeczkach, prowadziłbym dwie ewidencje zakupu VAT
1. wyłącznie towarów handlowych ( do dalszej odsprzedaży ), z której
kwoty są wpisywane do deklaracji VAT-7 jako zakupy opodatkowane
związane wyłączne ze sprzedażą opodatkowaną ( tu sytuacja jest jasna
bo sprzedajesz wg takiej stawki jak kupiłeś),
2. pozostałych zakupów ( tzw. kosztowych ), z której kwoty wpisywane
są do deklaracji jako zakupy związane ze sprzedażą zwolnioną od
podatku i opodatkowaną i tylko one będą odliczane w części związanej
ze sprzedażą opodatkowaną.

II. w programie komputerowym także ewidencje podzieliłbym na dwie wg.
zasady jak wyżej, zaznaczając dla każdej faktury i faktury
korygującej, jakiej sprzedaży dotyczy. ( opodatkowanej, zwolnionej,
zwolnionej i opodatkowanej )

Wg rozporządzenia z 22.12.1999 do ustawy vatowskiej
par.43 pkt.5:( zwroty, rabaty itp.) " Nabywca otrzymujący fakturę
korygującą obowiązany jest do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w
rozliczeniu za miesiąc, w którym tę fakturę otrzymał, lub w miesiącu
następnym."
Par.44 pkt.4 ( pomyłki w fakturach ) ma podobny sens.

Czyli fakturę korygującą wpisujesz do ewidencji i rozliczasz w
deklaracji, na takich samych zasadach jak zwykłą fakturę, czyli w
miesiącu jej otrzymania lub miesiącu następnym, pamiętając o tym, że
faktury na pewne usługi ( tepsa :) ) są specjalnie traktowane ( dla
których miesiącem otrzymania jest miesiąc zapłaty).

( Ciekawe co byś zrobił z fakturą korygującą otrzymaną w lutym 2002
dotyczącą zakupu z lipca 2001 ? )

pozdrawiam
Ryszard G.

do góry

Użytkownik "Ryszard G" <r...@p...fm> napisał w wiadomości
news:a73900$1m1$1@news.tpi.pl...

> > Jak jednak do ewidencji VAT? Ponieważ prowadzę działalność w
> zakresie
> > sprzedaży produktów z 22% VATem oraz usług zwolnionych z VATu muszę
> co
> > miesiąc robić zestawienie zakupów wg struktury sprzedaży
> Przyznam, że nie rozumiem, jakie zestawienie ?
Właśnie takie jak opisałeś w dalszej części :)

> Wg rozporządzenia z 22.12.1999 do ustawy vatowskiej
> par.43 pkt.5:( zwroty, rabaty itp.) " Nabywca otrzymujący fakturę
> korygującą obowiązany jest do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w
> rozliczeniu za miesiąc, w którym tę fakturę otrzymał, lub w miesiącu
> następnym."
> Par.44 pkt.4 ( pomyłki w fakturach ) ma podobny sens.
> Czyli fakturę korygującą wpisujesz do ewidencji i rozliczasz w
> deklaracji, na takich samych zasadach jak zwykłą fakturę, czyli w
> miesiącu jej otrzymania lub miesiącu następnym, pamiętając o tym, że
> faktury na pewne usługi ( tepsa :) ) są specjalnie traktowane ( dla
> których miesiącem otrzymania jest miesiąc zapłaty).
To w końcu nie wiem czy teraz ją roliczać??? :(
Przypomnę że faktura korygująca wystawiona była w lutym i do rozliczenia w
rachunku marcowym, płatnym do końca marca.

> ( Ciekawe co byś zrobił z fakturą korygującą otrzymaną w lutym 2002
> dotyczącą zakupu z lipca 2001 ? )
A Ty? ;-)



--
<< Arkadiusz Piotrowski <---------> e-mail: i...@a...com.pl >>
<< ICQ: 10304552 <---------> SMS Plus GSM: +48607550438 >>
<< Sklep internetowy "Arcomp"<----> http://www.arcomp.com.pl >>

do góry

Użytkownik "Arkadiusz Piotrowski" <a...@p...com.pl> napisał w
wiadomości news:a74905$23v$1@news.tpi.pl...
...ciach
> > ( Ciekawe co byś zrobił z fakturą korygującą otrzymaną w lutym
2002
> > dotyczącą zakupu z lipca 2001 ? )
> A Ty? ;-)
>

wpisałbym do ewidencji w lutym 2002 i rozliczył razem z fakturami
otrzymanymi w lutym 2002 wg stosunku wartości sprzedaży opodatkowanej
do całości sprzedaży z lutego 2002

pozdrawiam
Ryszard

do góry