Witam

W mojej mikro działalności jakoś do tej pory nie spotkałem się z
fakturami korygującymi, aż w tym miesiącu przyjdzie mi się zmierzyć z dwoma.

1. W roku 2005 kupiłem urządzenie wykorzystywane w działalności (zakup
zaksięgowany w KPiR jako "pozostałe wydatki"). Urządzenie padło, naprawa
nieopłacalna i w tym miesiącu dostałem fakturę korygującą. Jak to
zaksięgować w KPiR i ewidencji VAT?

2. W czerwcu 2006 sprzedałem urządzenie, które z pewnych względów klient
zwrócił i przyjdzie mi wystawić w tym miesiącu fakturę korygującą. Tu
podobne pytanie: jak (czy też może właściwie: kiedy) zaksięgować to w
KPiR i ewidencji VAT?

--
Pozdrawiam
Maciek
KPiR, VAT

do góry

Maciek napisał(a):
> Witam
>
> W mojej mikro działalności jakoś do tej pory nie spotkałem się z
> fakturami korygującymi, aż w tym miesiącu przyjdzie mi się zmierzyć z dwoma.
>
> 1. W roku 2005 kupiłem urządzenie wykorzystywane w działalności (zakup
> zaksięgowany w KPiR jako "pozostałe wydatki"). Urządzenie padło, naprawa
> nieopłacalna i w tym miesiącu dostałem fakturę korygującą. Jak to
> zaksięgować w KPiR i ewidencji VAT?
>
> 2. W czerwcu 2006 sprzedałem urządzenie, które z pewnych względów klient
> zwrócił i przyjdzie mi wystawić w tym miesiącu fakturę korygującą. Tu
> podobne pytanie: jak (czy też może właściwie: kiedy) zaksięgować to w
> KPiR i ewidencji VAT?
>
> --
> Pozdrawiam
> Maciek

ad1. W kol 14 na czerwono wpisujesz wartość FVkorekty. VAT też na
czerwono.
> KPiR, VAT

ad.2 To samo; w kolumnie przychodów na czerwono księgujesz swoją FV
i w ewidencji VAT też . Pamiętaj o podpisie FV kor. przez klienta z
datą otrzymania FV kor. gdyż świadczy to o uznaniu przez niego
zwrotu a Ty możesz pomniejszyć zapłacony wcześniej VAT. Księgujesz
z datą otrzymania FV kor przez klienta.
Jeżeli FV przyjdzie pocztą np 3 grudnia a podpisana była np 29
liatopad to księgujesz ją w grudniu i dopinasz kopertę.

Gir

do góry

c...@g...com napisał(a):
> ad1. W kol 14 na czerwono wpisujesz wartość FVkorekty. VAT też na
> czerwono.
Dzięki za pomoc. Czyli traktuję to jak zwykłą fakturę, księguję w
miesiącu otrzymania?

> ad.2 To samo; w kolumnie przychodów na czerwono księgujesz swoją FV
> i w ewidencji VAT też . Pamiętaj o podpisie FV kor. przez klienta z
> datą otrzymania FV kor. gdyż świadczy to o uznaniu przez niego
> zwrotu a Ty możesz pomniejszyć zapłacony wcześniej VAT. Księgujesz
> z datą otrzymania FV kor przez klienta.
> Jeżeli FV przyjdzie pocztą np 3 grudnia a podpisana była np 29
> liatopad to księgujesz ją w grudniu i dopinasz kopertę.
Spotkałem się z jakąś opinią, że powinienem VAT księgować w miesiącu, w
którym zaksięgowany był korygowany dokument i następnie korygować
deklarację VAT - czy to jakieś brednie, czy może tak się kiedyś robiło,
ale zmieniły się przepisy, czy jeszcze coś innego?

--
Pozdrawiam
Maciek

do góry

Użytkownik "Maciek" <m...@n...pl> napisał w wiadomości
news:ej03ao$8il$1@nemesis.news.tpi.pl...
> c...@g...com napisał(a):
>> ad1. W kol 14 na czerwono wpisujesz wartość FVkorekty. VAT też na
>> czerwono.
> Dzięki za pomoc. Czyli traktuję to jak zwykłą fakturę, księguję w
> miesiącu otrzymania?
>
>> ad.2 To samo; w kolumnie przychodów na czerwono księgujesz swoją FV
>> i w ewidencji VAT też . Pamiętaj o podpisie FV kor. przez klienta z
>> datą otrzymania FV kor. gdyż świadczy to o uznaniu przez niego
>> zwrotu a Ty możesz pomniejszyć zapłacony wcześniej VAT. Księgujesz
>> z datą otrzymania FV kor przez klienta.
>> Jeżeli FV przyjdzie pocztą np 3 grudnia a podpisana była np 29
>> liatopad to księgujesz ją w grudniu i dopinasz kopertę.
> Spotkałem się z jakąś opinią, że powinienem VAT księgować w miesiącu, w
> którym zaksięgowany był korygowany dokument i następnie korygować
> deklarację VAT - czy to jakieś brednie, czy może tak się kiedyś robiło,
> ale zmieniły się przepisy, czy jeszcze coś innego?
>
> --
> Pozdrawiam
> Maciek

Brednie
Zdarzają mi się korekty faktur sprzed kilku lat (przeceny, albo zwroty).
Jakbym zaczął poprawiać np. dwuletnie deklaracje... brrr. Do tego mozliwy
byłby efekt domino. Jedna duza faktura korekta mogła by wymagać poprawienia
kilku miesiecy. A jak u kogoś takie zwroty a nagminne? Poprawianie
poprawianych -enty raz deklaracji?
Arek

do góry

>ad1. W kol 14 na czerwono wpisujesz wartość FVkorekty. VAT też na
>czerwono.

No abo z minusem
> KPiR, VAT

>ad.2 To samo; w kolumnie przychodów na czerwono księgujesz swoją FV
>i w ewidencji VAT też . Pamiętaj o podpisie FV kor. przez klienta z
>datą otrzymania FV kor. gdyż świadczy to o uznaniu przez niego
>zwrotu a Ty możesz pomniejszyć zapłacony wcześniej VAT. Księgujesz
>z datą otrzymania FV kor przez klienta.
>Jeżeli FV przyjdzie pocztą np 3 grudnia a podpisana była np 29
>liatopad to księgujesz ją w grudniu i dopinasz kopertę.

EEE a o czym świadczy ta koperta że zapytam? Przecież nie o dacie wpływu.
Jesli juz wogóle na niej jest pieczątka, co ostatnio jest coraz żadsze, do
tego czytelna co tez nie jest takie oczywiste świadczy to o tym, że to co
było w kopercie (tak naprawdę niewiadomo co) zostało ostemplowane na poczcie
danego dnia. Nie swiadczy to ani o dacie wrzucenia do skrzynki (nadania) a
już tymbardziej o dacie wpływu, która to jest decydujaca. Wiec po co to
trzymać?

>Gir

Arek

do góry