> Ale namieszaliście.
> Jeżeli w danym miesiącu nie ma sprzedaży to zakupy z tego miesiąca
> wpisuje się normalnie do D.3, ale VATu do odliczenia nie sumuje się
> w polu 59 i nie wypełnia sie pól 60-68. Pozostają puste.

Witam,
To chyba zalezy od urzedniczki. U mnie w tych rubrykach program wpisal "0".
Po paru dniach dostalem wezwanie do korekty tych pol. Zadzwonilem, a kobita
powiedziala, ze VAT musze wpisac z tego i poprzedniego miesiaca. Co tez
uczynilem.

Pozdrawiam
Arek

do góry

> Ale namieszaliście.
> Jeżeli w danym miesiącu nie ma sprzedaży to zakupy z tego miesiąca
> wpisuje się normalnie do D.3, ale VATu do odliczenia nie sumuje się
> w polu 59 i nie wypełnia sie pól 60-68. Pozostają puste.
> Oczywiście można je wypełnić, jeżeli nie mamy nic innego do roboty
> tylko jeździć do US i parafować poprawki. :-)
>
> Jeżeli nie ma sprzedaży w kolejnym miesiącu, zakupy z miesiąca
> poprzedniego przenosi się do sekcji D.2 a zakupy bierzące wpisuje do D.3.
> I oczywiście nie wypełnia sie pól 60-68.
> I tak w koło macieju.
> Jeżeli nie ma sprzedaży w kolejnych miesiącach, w sekcji D.2 wykazuje
> się łącznie nierozliczone zakupy z poprzednich miesięcy - czyli jak
> ktos słusznie zauważył - *narastająco* - licząc od pierwszej
> dekalarcji w której takie nierozliczone zakupy wystąpiły.
>
> Kiedy w końcu mamy sprzedaż, sumujemy rubryki 39, 40, 42, 46, 50, 54,
> 57, 58 w polu 59 i dalej juz rozliczamy standardowo.
> Nawet jeżeli będzie nadwyżka podatku naliczonego nad naleznym, samo
> wystąpienie sprzedaży "kasuje" nam dotychczasowe zakupy z sekcji D.2 -
> zostały one rozliczone a wynikiem rozliczenia jest VAt do zapłaty lub
> nadwyzka podatku naliczonego nad naleznym, do wpisania w polu 39,
> sekcja D.1, w następnym miesiącu.
>
> Zasad jest taka, że jeżeli w danym miesiącu nie ma sprzedaży,
> dekalracja "kończy się" na polu 56 sekcji D.3.
>
> Uff... Czas na sniadanie...
>
> Maddy
>
> --
> Magdalena "Maddy" Wołoszyk
> m...@e...com.pl
>
Powiedz mi Maddy, a jak postępuje się w przypadku, gdy wystąpiła tylko
sprzedaż zwolniona,
a zakupy były związane ze sprzedażą zwolnioną i opodatkowaną.
Mój program komputerowy przenosi te zakupy na następny miesiąc jako
nierozliczone,
a w Urzędzie Skarbowym, mówią, że tak nie można, gdyż sprzedaż wystąpiła (
zwolniona).

Pozdrawiam
Krystyna

do góry

Użytkownik Likryska napisał:

> Powiedz mi Maddy, a jak postępuje się w przypadku, gdy wystąpiła tylko
> sprzedaż zwolniona,
> a zakupy były związane ze sprzedażą zwolnioną i opodatkowaną.
> Mój program komputerowy przenosi te zakupy na następny miesiąc jako
> nierozliczone,
> a w Urzędzie Skarbowym, mówią, że tak nie można, gdyż sprzedaż wystąpiła (
> zwolniona).

Moim zdaniem VAT od zakupów w części dot. sprzedaży opodatkowanej
powinno sie wykazać jako nadwyzka podatku nalicznego nad należnym
(poz. 68) do przeniesienia na nastepny miesiąc.

Maddy

--
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
m...@e...com.pl

do góry

> Moim zdaniem VAT od zakupów w części dot. sprzedaży opodatkowanej
> powinno sie wykazać jako nadwyzka podatku nalicznego nad należnym
> (poz. 68) do przeniesienia na nastepny miesiąc.
>
> Maddy

To znaczy........ te zakupy dotyczyły jednocześnie sprzedaży zwolnionej i
opodatkowanej,
np. faktura za dzierżawę lokalu, w którym prowadzi się sprzedaż usług
zwolnionych i
usług opodatkowanych. Faktura zaksięgowana do VAT-u z odliczeniem
warunkowym.
Do końca miesiąca nie wystąpiła sprzedaż opdatkowana, wystąpiła tylko
zwolniona.

Krystyna

do góry

> > Moim zdaniem VAT od zakupów w części dot. sprzedaży opodatkowanej
> > powinno sie wykazać jako nadwyzka podatku nalicznego nad należnym
> > (poz. 68) do przeniesienia na nastepny miesiąc.
> >
> > Maddy
>
> To znaczy........ te zakupy dotyczyły jednocześnie sprzedaży zwolnionej i
> opodatkowanej, np. faktura za dzierżawę lokalu, w którym prowadzi się
sprzedaż usług
> zwolnionych i usług opodatkowanych. Faktura zaksięgowana do VAT-u z
odliczeniem
> warunkowym.

czy proporcjonalnym ?

> Do końca miesiąca nie wystąpiła sprzedaż opdatkowana, wystąpiła tylko
> zwolniona.

Przypuszczam, ze sposob podany przez Maddy moglby byc zastosowany w
sytuacji, kiedy mozliwe jest wyodrebnienie zakupów zwiazanych wylacznie ze
sprzedaza opodatkowaną.
Gdy zakupy związane sa zarówno ze sprzedazą opodatkowaną i zwolnioną , vat
rozliczymy ( jak wiadomo) proporcjonalnie. W tej konkretnej sytuacji, vat z
faktury za czynsz nie mozna uznać za naliczony. Stanowi on natomiast koszt
uzyskania przychodu.

>Mój program komputerowy przenosi te zakupy na następny miesiąc jako
nierozliczone
moze, gdy w tym miesiacu nie bylo sprzedazy opodatkowanej, przy ksiegowaniu
takich zakupów jak np.czynsz uzywac opcji "vat nie odliczany", czy
"ksiegowanie brutto" - jaki masz program?

Jezeli zależy nam na odliczeniu tego vatu, to spotkalem sie z następującym
pomysłem :
W art. 19 ust. 3 pkt 1 ustawy o VAT otrzymaliśmy możliwość przesunięcia
momentu rozliczenia VAT naliczonego - można go bowiem wykazać albo w
rozliczeniu za miesiąc w którym otrzymalismy fakturę, albo w rozliczeniu za
miesiąc następny. Jeśli zatem w danym miesiącu nastąpiła sprzedaż zwolniona
, to faktury, które wpłynęły w tym miesiącu i które w rozliczeniu za ten
miesiąc trzeba by było rozliczyć według struktury sprzedaży, można zostawić
do rozliczenia w miesiącu następnym, kiedy to bedzie sprzedaz opodatkowana.
Cóz,... wydaje mi sie to nieco klopotliwe, bo w KPiR ksiegujemy np fakture
za czynsz w lipcu, a w ewidencji vat w sierpniu ? Ale nie bylo by to
wykroczeniem ( no moze tylko malym naciagnieciem).

do góry

Użytkownik "Mich" <p...@w...pl> napisał w wiadomości
news:ah9r6e$ng$2@news2.tpi.pl...
>
> Jezeli zależy nam na odliczeniu tego vatu, to spotkalem sie z następującym
> pomysłem :
> W art. 19 ust. 3 pkt 1 ustawy o VAT otrzymaliśmy możliwość przesunięcia
> momentu rozliczenia VAT naliczonego - można go bowiem wykazać albo w
> rozliczeniu za miesiąc w którym otrzymalismy fakturę, albo w rozliczeniu
za
> miesiąc następny. Jeśli zatem w danym miesiącu nastąpiła sprzedaż
zwolniona
> , to faktury, które wpłynęły w tym miesiącu i które w rozliczeniu za ten
> miesiąc trzeba by było rozliczyć według struktury sprzedaży, można
zostawić
> do rozliczenia w miesiącu następnym, kiedy to bedzie sprzedaz
opodatkowana.

Niektorzy nazywaja to: "wachlowanie współczynnikiem".

> Cóz,... wydaje mi sie to nieco klopotliwe, bo w KPiR ksiegujemy np fakture
> za czynsz w lipcu, a w ewidencji vat w sierpniu ? Ale nie bylo by to
> wykroczeniem ( no moze tylko malym naciagnieciem).

Dlaczego naciaganie? Jak przepisy na to pozwalaja :-)

Karol

do góry

On Fri, 19 Jul 2002, Likryska wrote:
>+ > Moim zdaniem VAT od zakupów w części dot. sprzedaży opodatkowanej
>+ > powinno sie wykazać jako nadwyzka podatku nalicznego nad należnym
>+ > (poz. 68) do przeniesienia na nastepny miesiąc.
>+ >
>+ > Maddy
>+
>+ To znaczy........ te zakupy dotyczyły jednocześnie sprzedaży zwolnionej
>+ i opodatkowanej,
>+ np. faktura za dzierżawę lokalu, w którym prowadzi się sprzedaż usług
>+ zwolnionych i
>+ usług opodatkowanych. Faktura zaksięgowana do VAT-u z odliczeniem
>+ warunkowym.
>+ Do końca miesiąca nie wystąpiła sprzedaż opdatkowana, wystąpiła tylko
>+ zwolniona.

IMO zdanie Maddy jest właściwe.
Miałem osobiście nieprzyjemność zetknięcia się z rzeczonym
zjawiskiem (->goto korekta :>) i usiłowałem dojść przyczyny;
była już wzmiankowana na grupie i leży w ustawie o VAT gdzieś
tak -:) w Art.19("Podatnik ma prawo do obniżenia...").4:
+++++
4. Jeżeli w okresie, o którym mowa w ust. 3, podatnik nie wykonał
czynności podlegającej opodatkowaniu, podatek naliczony za ten okres
podlega rozliczeniu w najbliższym okresie, w którym czynności te zostaną
wykonane, nie później jednak niż w ciągu 36 miesięcy od końca miesiąca,
w którym podatnik otrzymał fakturę lub dokument celny.
-----

IMO proste jak drut kolczasty: musi być "czynność podlegająca
opodatkowaniu", a "zwolniona" jak na mój gust *nie jest*
"podlegająca" *opodatkowaniu* (patrz niżej) !
Obłożona VATem 0% to "insza inszość", oczywiście :)

Wiem, "nie podlegający" ma takoż inne znaczenie :( (czyli
*nie objęty definicją towaru lub usługi* - czyli nie
objęty ustawą !) - ale [IMHO] jest różnica w:
- czymś "nie podlegającym ustawie" (za co wystawia się rachunek,
nie fakturę)
- czymś "nie podlegającym podatkowi VAT", do czego IMHO
zarówno "nieVATowe" jak i "zwolnione" należą...

To, że zakupione np. wyposażenie służy do obu rodzajów
działalności (VAT i zwolnionej) oraz wystąpiła sprzedaż
zwolniona - to jak na mój gust za mało, żeby uznać
że literalnie został spełniony wymóg "sprzedaży
*podlegającej*" !

Ktoś mnie skrzyczy ??
-;)

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik - listy dyskusyjne" <s...@s...com.pl>
napisał w wiadomości
news:Pine.LNX.4.21.0207192318080.2608-100000@irys.st
anpol.com.pl...

> To, że zakupione np. wyposażenie służy do obu rodzajów
> działalności (VAT i zwolnionej) oraz wystąpiła sprzedaż
> zwolniona - to jak na mój gust za mało, żeby uznać
> że literalnie został spełniony wymóg "sprzedaży
> *podlegającej*" !
>
> Ktoś mnie skrzyczy ??
> -;)

Poza Orka chyba nikt nie bedzie mial smialosci :-)
Ja się boję :-)
Może coś u Zubrzyckiego będzię na ten temat.
Nie bardzo tylko kumam, jak mozna zarejestrować się jako płatnik VAT,
sprzedawać coś przez 35 miesięcy ze stawką "zw", a w 36 miesiącu sprzedać ze
stawka "normalną" i dopiero wtedy odliczyć ten narastający VAT?
To byłoby genialne Watsonie :-)

Karol

do góry

On Fri, 19 Jul 2002, Karol wrote:

>+ Użytkownik "Gotfryd Smolik - listy dyskusyjne" [...]
>+ > To, że zakupione np. wyposażenie służy do obu rodzajów
>+ > działalności (VAT i zwolnionej) oraz wystąpiła sprzedaż
>+ > zwolniona - to jak na mój gust za mało, żeby uznać
>+ > że literalnie został spełniony wymóg "sprzedaży
>+ > *podlegającej*" !
>+ >
>+ > Ktoś mnie skrzyczy ??
>+ > -;)
>+
>+ Poza Orka chyba nikt nie bedzie mial smialosci :-)
>+ Ja się boję :-)

Jakoś tak niespecjalnie wierzę :)

>+ Nie bardzo tylko kumam, jak mozna zarejestrować się jako płatnik VAT,
>+ sprzedawać coś przez 35 miesięcy ze stawką "zw", a w 36 miesiącu sprzedać ze
>+ stawka "normalną" i dopiero wtedy odliczyć ten narastający VAT?
>+ To byłoby genialne Watsonie :-)

No, nie popisałem się biorąc za przykład coś co podlega
strukturze sprzedaży :(
Prawda, "zawieszenie" może dotyczyć tylko kosztów "przypisanych"
do VAT a wykluczonych z "zw"...
Thx. wszystkim zwracającym uwagę na ten niuans !

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

> Poza Orka chyba nikt nie bedzie mial smialosci :-)
> Ja się boję :-)
> Może coś u Zubrzyckiego będzię na ten temat.
> Nie bardzo tylko kumam, jak mozna zarejestrować się jako płatnik VAT,
> sprzedawać coś przez 35 miesięcy ze stawką "zw", a w 36 miesiącu sprzedać
ze
> stawka "normalną" i dopiero wtedy odliczyć ten narastający VAT?
> To byłoby genialne Watsonie :-)
>
> Karol
>
>
Rzeczywiście genialne. Pytając się o ten problem nie chodziło mi o sytuację,
w której zależałoby mi na przenoszeniu podatku naliczonego na następny
miesiąc. Tak wyliczył program / VAT4 - Gorzów , firma Test/ i ja się tym
zasugerowałam. Jednak moje przemyslenia szły dokładnie w tym samym kierunku
co wypowiedź Gotfryda. Sprzedaż zwolniona to sprzedaż nie podlegająca
opodatkowaniu, i sprzedaży podlegającej opodatkowaniu nie było. Tylko
nastepna wypowiedź Gotfryda mnie zastanawia: "zawieszenie" może dotyczyć
tylko kosztów "przypisanych"
do VAT a wykluczonych z "zw"...
Z którego to artykułu wynika, czy z 20?
Jeżeli tak to mój program jest do niczego. Ja ksiegując dokumenty w połowie
miesiąca nie zakładam, że nie wystąpi sprzedaż opodatkowana, więc księguję
dokumenty z odliczeniem warunkowym- proporcjonalnym. Moge oczywiście na
koniec miesiąca zmienić formę odliczania VAT-u, czyli nie odliczać. Zawsze
jednak myślałam, że komputer jest mądrzejszy od nas.

Krystyna

do góry