Witam,

Mam problem nastepujacy:

W roku 2004 kupilem pojazd (konkretnie to lokomotywe). Lokomotywa ma
wartosc powyzej 3500 zl, lecz nie wciagnalem jej na srodki trwale, bo
jest niesprawna - jest wykazana na stanie magazynowym jako zlom uzytkowy
(zgodnie z faktura zakupu). Koszt zakupu wliczylem w koszty uzyskania
przychodu.

Przewiduje, ze w ciagu kilku miesiecy lokomotywa zostanie naprawiona i
oddnana do uzytku.

Aha, zaznaczam, ze prowadze ksiegi handlowe, a firma jest osoba prawna.

Pytanie:
Jak ujac w ksiegach przekwalifikowanie owego zlomu uzytkowego na srodek
trwaly?
Jak obliczac amortyzacje podatkowa?
czy liczyc odpisy od wartosci nastepujacej: (lokomotywa w cenie nabycia
+ naklady na materialy + robocizna)

Czy tylko od wartosci materialow i robocizny, a od lokomotywy juz nie,
bo zostala wciagnieta w koszty w momencie zakupu?


Pawel Niemczuk, Gliwice

do góry

Uzytkownik "Pawel Niemczuk" <o...@o...pl> napisal w wiadomosci
news:db1rm8$j6u$1@inews.gazeta.pl...
> Witam,
> Mam problem nastepujacy:
> W roku 2004 kupilem pojazd (konkretnie to lokomotywe). Lokomotywa ma
> wartosc powyzej 3500 zl, lecz nie wciagnalem jej na srodki trwale, bo jest
> niesprawna - jest wykazana na stanie magazynowym jako zlom uzytkowy
> (zgodnie z faktura zakupu). Koszt zakupu wliczylem w koszty uzyskania
> przychodu.

Czyli zaksiegowales na magazyn (na konto zespolu 3) czy w koszty? Bo to
zasadnicza róznica

> Przewiduje, ze w ciagu kilku miesiecy lokomotywa zostanie naprawiona i
> oddnana do uzytku.
> Aha, zaznaczam, ze prowadze ksiegi handlowe, a firma jest osoba prawna.
> Pytanie: Jak ujac w ksiegach przekwalifikowanie owego zlomu uzytkowego na
> srodek trwaly?

Jesli masz to na "3" to przeksieguj wartosc zakupu zlomu z magazynu na
"srodki trwale w budowie" (ksiegowanie WN 08x / MA 31x); doksieguj biezace
wydatki na naprawe, koszt robocizny oraz wynagrodzenia wlasnych pracowników
którzy zajmuja sie naprawa. W momencie oddania lokomotywy do uzytkowania
wystaw dokument OT i przyjmij lokomotywe do srodków trwalych (ksiegowanie WN
01x / MA 08x).
Jesli w 2004r. zaksiegowales to w koszty to mozesz wyksiegowac wartosc zlomu
jedynie w korespondencji z kontem 860 - "wynik finansowy z roku
poprzedniego".

Jak obliczac amortyzacje podatkowa?
czy liczyc odpisy od wartosci nastepujacej: (lokomotywa w cenie nabycia
+ naklady na materialy + robocizna)

TAK - od wartosci koncowej jaka wpisujesz jednoczesnie na OT

--
<><><><><><><><><><><><><><><><><><><>
Pozdrawiam
MB

[ksiegowosc, podatki, wynagrodzenia, ZUS]

do góry

Użytkownik Magdalena B napisał:
> Uzytkownik "Pawel Niemczuk" <o...@o...pl> napisal w wiadomosci
> news:db1rm8$j6u$1@inews.gazeta.pl...
>
>>Witam,
>>Mam problem nastepujacy:
>>W roku 2004 kupilem pojazd (konkretnie to lokomotywe). Lokomotywa ma
>>wartosc powyzej 3500 zl, lecz nie wciagnalem jej na srodki trwale, bo jest
>>niesprawna - jest wykazana na stanie magazynowym jako zlom uzytkowy
>>(zgodnie z faktura zakupu). Koszt zakupu wliczylem w koszty uzyskania
>>przychodu.
>
>
> Czyli zaksiegowales na magazyn (na konto zespolu 3) czy w koszty? Bo to
> zasadnicza róznica
>

heh, sam sie zamotalem z tym, co zrobilem.
Otoz zaksiegowalem w koszty (401).

>
>>Przewiduje, ze w ciagu kilku miesiecy lokomotywa zostanie naprawiona i
>>oddnana do uzytku.
>>Aha, zaznaczam, ze prowadze ksiegi handlowe, a firma jest osoba prawna.
>>Pytanie: Jak ujac w ksiegach przekwalifikowanie owego zlomu uzytkowego na
>>srodek trwaly?
>
>
> Jesli masz to na "3" to przeksieguj wartosc zakupu zlomu z magazynu na
> "srodki trwale w budowie" (ksiegowanie WN 08x / MA 31x); doksieguj biezace
> wydatki na naprawe, koszt robocizny oraz wynagrodzenia wlasnych pracowników
> którzy zajmuja sie naprawa. W momencie oddania lokomotywy do uzytkowania
> wystaw dokument OT i przyjmij lokomotywe do srodków trwalych (ksiegowanie WN
> 01x / MA 08x).
> Jesli w 2004r. zaksiegowales to w koszty to mozesz wyksiegowac wartosc zlomu
> jedynie w korespondencji z kontem 860 - "wynik finansowy z roku
> poprzedniego".
>
> Jak obliczac amortyzacje podatkowa?
> czy liczyc odpisy od wartosci nastepujacej: (lokomotywa w cenie nabycia
> + naklady na materialy + robocizna)
>
> TAK - od wartosci koncowej jaka wpisujesz jednoczesnie na OT

Nawet jesli owa lokomotywe (zlom) zaksiegowalem w koszty?
W takim razie wychodzi, ze rozliczylbym koszty owej lokomotywy 2 razy -
raz wrzycajac w koszty jej zakup, a drugi raz - odpisy amortyzacyjne.
Czy dobrze rozumuje?


Pawel Niemczuk, Gliwice

do góry

>> Jak obliczac amortyzacje podatkowa?
>> czy liczyc odpisy od wartosci nastepujacej: (lokomotywa w cenie nabycia
>> + naklady na materialy + robocizna)
>>
>> TAK - od wartosci koncowej jaka wpisujesz jednoczesnie na OT
>
> Nawet jesli owa lokomotywe (zlom) zaksiegowalem w koszty?
> W takim razie wychodzi, ze rozliczylbym koszty owej lokomotywy 2 razy -
> raz wrzycajac w koszty jej zakup, a drugi raz - odpisy amortyzacyjne.
> Czy dobrze rozumuje?

NIE, dlatego trzeba skorygować te koszty o zakup lokomotywy - błędnie
zakwalifikowano jako k.u.p. w momencie zakupu.
Ponieważ sprawozdanie finansowe jest już pewnie zatwierdzone to można
korekty dokonac tylko na koncie 860 (nie 401).
Wtedy lokomotywa zostanie "wyrzucona" z kosztów i "wrzucona" w plan
amortyzacji.
Tyle w ujęciu bilansowym bo szczerze mówiąc to nie mam pojęcia jak to
wszystko rozwiązać podatkowo.
--
<><><><><><><><><><><><><><><><><><><>
Pozdrawiam
MB

[księgowość, podatki, wynagrodzenia, ZUS]

do góry

[...]

> Tyle w ujęciu bilansowym bo szczerze mówiąc to nie mam pojęcia jak to
> wszystko rozwiązać podatkowo.

Pieknie dziekuje za wyczerpujaca odpowiedz i pozdrawiam

Pawel Niemczuk, Gliwice

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry