> dodam jeszcze tylko, ze chodzi mi poprawne wystawienie deklaracji VAT-7

Nie można wpisać dane dla 5% do pól 7% i opisać ?


--
Piotr

do góry

Witam...

Moze ktos mi pomoze, bo wszystkie pomysly mi sie juz skonczyly. Sprawa
wyglada nastepujaco:
na samym poczatku maja zrobilem zakupy towarow ze stawka 5%. Praktycznie
nastepnego dnia , wspomniane towary zostaly sprzedane takze ze stawka 5%. Na
poczatku czerwca sprzedawca wystawil mi fakture korygujaca stawke VAT z 5%
na 3%. Oczywiscie mojemu odbiorcy tez wystawilem fakture korygujaca.
Praktycznie wszystko ok, tylko mam problem, jak wykazac cos takiego na nowej
deklaracji VAT-7. Dodam jeszcze, ze sprzedawca, ktory sprzedal mi towary ze
stawka 5% na poczatku maja mowil, ze to wina MF, bo jak stwierdzil, byly
jakies kombinacje ze stawka 5% z czego pozniej szybko sie wycofano i
pozostal VAT 3% a ja mam problem i nie wiem jak znim sobie poradzic.

Z gory dziekuje za odpowiedz i pozdrawiam
ArekB

do góry

Użytkownik "ArekB" <a...@p...pl> napisał w wiadomości
news:cb8qcb$n62$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Witam...
>
> Moze ktos mi pomoze, bo wszystkie pomysly mi sie juz skonczyly. Sprawa
> wyglada nastepujaco:
> na samym poczatku maja zrobilem zakupy towarow ze stawka 5%. Praktycznie
> nastepnego dnia , wspomniane towary zostaly sprzedane takze ze stawka 5%.
Na
> poczatku czerwca sprzedawca wystawil mi fakture korygujaca stawke VAT z 5%
> na 3%. Oczywiscie mojemu odbiorcy tez wystawilem fakture korygujaca.
> Praktycznie wszystko ok, tylko mam problem, jak wykazac cos takiego na
nowej
> deklaracji VAT-7. Dodam jeszcze, ze sprzedawca, ktory sprzedal mi towary
ze
> stawka 5% na poczatku maja mowil, ze to wina MF, bo jak stwierdzil, byly
> jakies kombinacje ze stawka 5% z czego pozniej szybko sie wycofano i
> pozostal VAT 3% a ja mam problem i nie wiem jak znim sobie poradzic.
>
> Z gory dziekuje za odpowiedz i pozdrawiam
> ArekB
>
>

dodam jeszcze tylko, ze chodzi mi poprawne wystawienie deklaracji VAT-7

pozdrawiam
ArekB

do góry

Użytkownik "Piotr" <p...@p...pl> napisał w wiadomości
news:40d7f18a$1@news.inet.com.pl...
> > dodam jeszcze tylko, ze chodzi mi poprawne wystawienie deklaracji VAT-7
>
> Nie można wpisać dane dla 5% do pól 7% i opisać ?
>
>
> --
> Piotr
>
>
w sumie chyba mozna. Juz sie nad tym zastanawialem, ale jest moze jeszcze
inna metoda.
Tak czy owak, dzieki za odpowiedz.

pozdrawiam
ArekB

do góry

Użytkownik "ArekB" napisał:

[posklejałem]

>>Moze ktos mi pomoze, bo wszystkie pomysly mi sie juz skonczyly. Sprawa
>>wyglada nastepujaco:
>>na samym poczatku maja zrobilem zakupy towarow ze stawka 5%. Praktycznie
>>nastepnego dnia , wspomniane towary zostaly sprzedane takze ze stawka 5%.
Na
>>poczatku czerwca sprzedawca wystawil mi fakture korygujaca stawke VAT z
5%
>>na 3%. Oczywiscie mojemu odbiorcy tez wystawilem fakture korygujaca.
>>Praktycznie wszystko ok, tylko mam problem, jak wykazac cos takiego na
nowej
>>deklaracji VAT-7. Dodam jeszcze, ze sprzedawca, ktory sprzedal mi towary
ze
>>stawka 5% na poczatku maja mowil, ze to wina MF, bo jak stwierdzil, byly
>>jakies kombinacje ze stawka 5% z czego pozniej szybko sie wycofano i
>>pozostal VAT 3% a ja mam problem i nie wiem jak znim sobie poradzic
> >
> > Nie można wpisać dane dla 5% do pól 7% i opisać ?
> >
> w sumie chyba mozna. Juz sie nad tym zastanawialem, ale jest moze jeszcze
> inna metoda.

IMHO nie można. Jako ksiegowy zrobiłbym to inaczej.

To była dostawa towarów opodatkowanych stawką 3% i w tej rubryce deklaracji
należy ją umieścić. Ponieważ na fakturze wykazałeś wyższy podatek niż
należało, musisz go zapłacić a skorygować możesz dopiero po potwierdzeniu
faktury korygującej przez odbiorcę ( w czerwcu ). Gdyby sytuacja była
odwrotna np. faktura na 5% a miała być na 7%, to musiałbyś skorygować
sprzedaż i podatek już w deklaracji za maj.
Napisz wyjaśnienie do deklaracji, z jakiego powodu kwota VAT jest wyższa.

Gorzej za Twoim zakupem. Ponieważ faktura jest nieprawidłowa ze względu na
złą stawkę, to nie możesz odliczyć vat za maj lecz dopiero po otrzymaniu
faktury korygującej, czyli najwcześniej za czerwiec.

pozdrawiam
Ryszard

do góry

Dnia 6/22/2004 7:21 PM, Użytkownik Ryszard G. napisał:

...
> Gorzej za Twoim zakupem. Ponieważ faktura jest nieprawidłowa ze względu na
> złą stawkę, to nie możesz odliczyć vat za maj lecz dopiero po otrzymaniu
> faktury korygującej, czyli najwcześniej za czerwiec.

A czemuż to?

do góry

Użytkownik /sl napisał:
> Dnia 6/22/2004 7:21 PM, Użytkownik Ryszard G. napisał:
>
> ....
>
>> Gorzej za Twoim zakupem. Ponieważ faktura jest nieprawidłowa ze
>> względu na
>> złą stawkę, to nie możesz odliczyć vat za maj lecz dopiero po otrzymaniu
>> faktury korygującej, czyli najwcześniej za czerwiec.
>
>
> A czemuż to?

Nasuwa mi się to samo pytanie.
Bo i ile była (była, bo TK właśnie ten przepis zakwestionowal) podstawa
do twierdzenia że jeżeli towar/usługa jest zwolniona z VAT o sprzedawca
VAT naliczy to kupujący nie ma prawa o odliczenia. Tyle że to dotyczyło
konkretnie sytuacji zwolniony - opodatkowany a nie sytuacji w której
stawka jest nieprawidłowa ale towar nie jest zwolniony z VAT.

Skoro ustawodawca raczył szczegółowo okreslic że w sytuacji gdy
sprzdedajemy towar zwolniony i naliczamy VAT kupujący nie ma prawa do
odliczenia to oznacza że w każdej innej sytuacji przy nieprawidłowej
stawce VAT kupującemu prawo do odliczenia jednak przysługuje.

Dopisuję się w kolejce po podstawe prawną twierdzenie że tak nie jest.

Maddy

--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl

do góry

Użytkownik "Maddy" napisała:

> Użytkownik /sl napisał:
> > Dnia 6/22/2004 7:21 PM, Użytkownik Ryszard G. napisał:
> >
> > ....
> >
> >> Gorzej za Twoim zakupem. Ponieważ faktura jest nieprawidłowa ze
> >> względu na
> >> złą stawkę, to nie możesz odliczyć vat za maj lecz dopiero po
otrzymaniu
> >> faktury korygującej, czyli najwcześniej za czerwiec.
> >
> >
> > A czemuż to?
>
> Nasuwa mi się to samo pytanie.
> Bo i ile była (była, bo TK właśnie ten przepis zakwestionowal) podstawa
> do twierdzenia że jeżeli towar/usługa jest zwolniona z VAT o sprzedawca
> VAT naliczy to kupujący nie ma prawa o odliczenia. Tyle że to dotyczyło
> konkretnie sytuacji zwolniony - opodatkowany a nie sytuacji w której
> stawka jest nieprawidłowa ale towar nie jest zwolniony z VAT.
>
> Skoro ustawodawca raczył szczegółowo okreslic że w sytuacji gdy
> sprzdedajemy towar zwolniony i naliczamy VAT kupujący nie ma prawa do
> odliczenia to oznacza że w każdej innej sytuacji przy nieprawidłowej
> stawce VAT kupującemu prawo do odliczenia jednak przysługuje.
>
> Dopisuję się w kolejce po podstawe prawną twierdzenie że tak nie jest.

IMHO wynika to z
§ 14 ust. 2 pkt. 4b
rozporządzenia ministra finansów z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie
wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U.
Nr 97, poz. 970 )
" W przypadku gdy: [ ] wystawiono faktury, faktury korygujące lub dokumenty
celne: podające kwoty niezgodne ze stanem faktycznym, [ ] - faktury te i
dokumenty celne nie stanowią podstawy do obniżenia podatku należnego oraz
zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego."

Kwoty podatku i wartośc sprzedaży netto, na fakturze z zastosowaną stawką
5% gdy miała byś zastosowana stawka 3%, na pewno nie są prawidłowe.
Jeżeli nie dotyczy to tych kwot, to jakich dotyczy ? . Tylko wartości
brutto ?
Być może wyciągnąłem z tego zapisu zbyt daleko idące wnioski ?

pozdrawiam
Ryszard

do góry

Użytkownik Ryszard G. napisał:
>
> IMHO wynika to z
> § 14 ust. 2 pkt. 4b
> rozporządzenia ministra finansów z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie
> wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U.
> Nr 97, poz. 970 )
> " W przypadku gdy: [ ] wystawiono faktury, faktury korygujące lub dokumenty
> celne: podające kwoty niezgodne ze stanem faktycznym, [ ] - faktury te i
> dokumenty celne nie stanowią podstawy do obniżenia podatku należnego oraz
> zwrotu różnicy podatku lub zwrotu podatku naliczonego."
>
> Kwoty podatku i wartośc sprzedaży netto, na fakturze z zastosowaną stawką
> 5% gdy miała byś zastosowana stawka 3%, na pewno nie są prawidłowe.
> Jeżeli nie dotyczy to tych kwot, to jakich dotyczy ? . Tylko wartości
> brutto ?
> Być może wyciągnąłem z tego zapisu zbyt daleko idące wnioski ?

Ależ te kwoty, nawet jeżeli nieprawidłowe, są zgodne ze stanem
faktycznym. Faktycznie było towaru za 100zł netto i faktycznie naliczono
i zapłacono od tego 5% podatku VAT.

Gdyby chodziło o kwoty podatku niezgodne z obowiązującymi przepisami to
MF wyraźnie by to napisał, tak jak to ma miejsce w przypadku gdy
opodatakowuje sie towar zwolniony. Jeżeli prawodawca zapisał szczególne
konsekwencje jednego tylko rodzaju pomyłki w naliczaniu VAT to oznacza
że wszystkie inne błędy nie niosą za sobą tych konsekwencji domyślnie.

Stan fatyczny a zgodnośc z przepisami to dwie różne rzeczy.
Zgodnośc ze stanem faktycznym oznacza że transakcja opisana na fakturze
odpowiada rzeczywistej transakcji dokonanej przez podmioty.

Maddy

--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl

do góry