Witam,

Pewnie już było, ale w archiwum nie znalazłem jednoznacznej odpowiedzi
(może źle albo za krótko szukałem ;-).

Mam IDG z VAT. Wystawiłem fakturę (data wystawienia 2 października, 7
dni na zapłatę) za usługę wykonaną we wrześniu. Usługa wykonana została
w ramach stałej umowy między firmami - zapłata co miesiąc.
Z tego, co wiem, w przypadku podatku dochodowego, przychód ten traktuję,
jako wrześniowy, mimo, że data wystawienia faktury jest październikowa.
A jak to jest z VAT? Czy VAT z tej faktury muszę zapłacić (oraz
uwzględnić go w deklaracji VAT-7) w tym miesiącu (czyli potraktować go
jako wrześniowy), czy w listopadzie (czyli potraktować go jako
październikowy)? Mam nadzieję, że wyraziem się precyzyjnie...

I jeszcze jedno pytanie: czy należy zgłaszać deklarację VAT-7 z kwotą do
zapłaty 0 (brak sprzedaży i zakupów)?

--
Tomek Puda

do góry

Użytkownik Kemot'h <k...@p...onet.pl> w wiadomości do grup
dyskusyjnych napisał:rzxibzplwg5c.1ow01m5tb5z9f$....@4...net..
.
> Witam,
>
> Pewnie już było, ale w archiwum nie znalazłem jednoznacznej odpowiedzi
> (może źle albo za krótko szukałem ;-).
>
> Mam IDG z VAT. Wystawiłem fakturę (data wystawienia 2 października, 7
> dni na zapłatę) za usługę wykonaną we wrześniu. Usługa wykonana została
> w ramach stałej umowy między firmami - zapłata co miesiąc.
> Z tego, co wiem, w przypadku podatku dochodowego, przychód ten traktuję,
> jako wrześniowy, mimo, że data wystawienia faktury jest październikowa.
> A jak to jest z VAT? Czy VAT z tej faktury muszę zapłacić (oraz
> uwzględnić go w deklaracji VAT-7) w tym miesiącu (czyli potraktować go
> jako wrześniowy), czy w listopadzie (czyli potraktować go jako
> październikowy)? Mam nadzieję, że wyraziem się precyzyjnie...
>
> I jeszcze jedno pytanie: czy należy zgłaszać deklarację VAT-7 z kwotą do
> zapłaty 0 (brak sprzedaży i zakupów)?
>
> --
> Tomek Puda
1. pytanie - do VAT rejestrujesz w miesiącu październiku/ termin platności
przypada w październiku/
2. pytanie -możesz powiadomić US że w danym miesiącu nie osiagnęłeś
przychodu i nie poniosłeś kosztów w związkuz tym nie składasz deklaracji
VAT. Ale jeśli w powprzednim miesiącu był sprzedaż i zakupy to po co
mieszać. Zreszto trzeba zapytać w US -przecież każdy ma sowoje
interpretacjeeeeeeeeeeee.
Pozdrawiam Renia

do góry

> 1. pytanie - do VAT rejestrujesz w miesiącu październiku/ termin platności
> przypada w październiku/

to tylko jeszcze pieknie wyjasnij jakie ma znaczenie w tym przypadku termin
platnosci......
... bo IMO bzdury pleciesz....

--
pozdr
Yenn

do góry

Użytkownik Yennifer <y...@a...nospam.pl> w wiadomości do grup
dyskusyjnych napisał:bnb7bo$hk8$...@n...onet.pl...
> > 1. pytanie - do VAT rejestrujesz w miesiącu październiku/ termin
platności
> > przypada w październiku/
>
> to tylko jeszcze pieknie wyjasnij jakie ma znaczenie w tym przypadku
termin
> platnosci......
> ... bo IMO bzdury pleciesz....
>
> --
> pozdr
> Yenn
>
> to podaj swoją odpowiedź
> Renia

do góry

Użytkownik "Renata M" <r...@a...com.pl> napisał w wiadomości
news:bnb9md$mjq$1@atlantis.news.tpi.pl...

> > to podaj swoją odpowiedź
> > Renia

a co to ? do tablicy mnie wzywasz?
moze nie mam ochoty/czasu/itp/itd odpowiadac na pytanie...
Robie jednak dobry uczynek - by pytajacy nie posluzyl sie wykladnia prawa
podatkowego 'by Renata M.'
A jezeli nadal twierdzisz, ze masz racje - podaj zrodlo prawa, popierajace
Twoje wymysły.

Yenn

do góry

On Fri, 24 Oct 2003, Renata M wrote:

>+ Użytkownik Kemot'h <k...@p...onet.pl> [...]
>+ > Mam IDG z VAT. Wystawiłem fakturę (data wystawienia 2 października, 7
>+ > dni na zapłatę) za usługę wykonaną we wrześniu. Usługa wykonana została
>+ > w ramach stałej umowy między firmami - zapłata co miesiąc.
>+ > Z tego, co wiem, w przypadku podatku dochodowego, przychód ten traktuję,
>+ > jako wrześniowy, mimo, że data wystawienia faktury jest październikowa.
>+ > A jak to jest z VAT?
[...]
>+ > I jeszcze jedno pytanie: czy należy zgłaszać deklarację VAT-7 z kwotą do
>+ > zapłaty 0 (brak sprzedaży i zakupów)?
>+ >
>+ > --
>+ > Tomek Puda
>+ 1. pytanie - do VAT rejestrujesz w miesiącu październiku/ termin platności
>+ przypada w październiku/

Czego termin, jaki termin ??!
(już zbieram szczękę z blatu :))

>+ 2. pytanie -możesz powiadomić US że w danym miesiącu nie osiagnęłeś
>+ przychodu i nie poniosłeś kosztów w związkuz tym nie składasz deklaracji
>+ VAT.

Yp... a jakaś podstawa jest, żeby US miał się "zawiadomieniem"
zadowolić ? O ile wiem to US może "zwolnić" z tego czy owego,
ale to rzeczywiście:

>+ Ale jeśli w powprzednim miesiącu był sprzedaż i zakupy to po co
>+ mieszać.

...na jeden miesiąc zwalniać się nie opłaca (chyba coby ktoś
planował wycieczkę za granicę, IMHO). A z wszystkich dyskusji
dotąd wynikało że "zerowego VAT-7" inaczej uniknąć się nie da...

>+ Zreszto trzeba zapytać w US -przecież każdy ma sowoje
>+ interpretacjeeeeeeeeeeee.

Może się zdarzyć.
Ale biorąc pod uwagę ew. spotkanie z UKS należałoby stosować
się (oprócz ew. widzimisię US) również do przepisów, czyż nie ? ;)
Zapodaj podstawę do owego "powiadomienia" !
Bo poziom zdumiewalności mi wzrósł ostatnio :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Witam ponownie

Heh, to w końcu jak jest z tym VAT, bo ostatecznie nie wiem?
Zniecierplionych, z góry przepraszam ;-)

Mam uwzględnić VAT ze wspomnianej wcześniej faktury w deklaracji VAT-7,
którą złożę w tym miesiącu, czy dopiero w tej, którą złożę w następnym?

--
Tomek Puda

do góry

On Fri, 24 Oct 2003, Kemot'h wrote:

>+ Witam ponownie
>+
>+ Heh, to w końcu jak jest z tym VAT, bo ostatecznie nie wiem?

A wylosuj ;) coś z tego poniżej :)
+++++
Art. 6. 1. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wydania (dostarczenia),
przekazania, zamiany, darowizny towaru lub wykonania usługi, o których
mowa w art. 2, z zastrzeżeniem ust. 2-10 oraz art. 6b i art. 35 ust. 2a-6.
....
4. Jeżeli sprzedaż towaru lub wykonanie usługi powinny być potwierdzone
fakturą, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury, nie
później jednak niż w 7 dniu od dnia wydania towaru lub wykonania usługi.
-----

Jak na mój gust - wychodzi październik jako miesiąc wystawienia.
Ale poczekaj aż ktoś mnie skrzyczy :)

>+ Zniecierplionych, z góry przepraszam ;-)

E tam, przecież takie dywagacje okołotematyczne są najsmakowitsze,
nie spodziewasz się przecież prostej, nieskomplikowanej i do tego
płatnej odpowiedzi jak w biurze rachunkowym ;)

pozdrowienia, Gotfryd

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" napisał:

> On Fri, 24 Oct 2003, Renata M wrote:
>
> >+ Użytkownik Kemot'h <k...@p...onet.pl> [...]
> >+ > Mam IDG z VAT. Wystawiłem fakturę (data wystawienia 2 października, 7
> >+ > dni na zapłatę) za usługę wykonaną we wrześniu. Usługa wykonana została
> >+ > w ramach stałej umowy między firmami - zapłata co miesiąc.
> >+ > Z tego, co wiem, w przypadku podatku dochodowego, przychód ten traktuję,
> >+ > jako wrześniowy, mimo, że data wystawienia faktury jest październikowa.

Wróżki mają wolne, ale IMHO na PKPiR nie koniecznie.
Poczytaj rozporządzenie ministra finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r.
w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
[ ]
§ 22.1. Podatnik, opłacający na podstawie odrębnych przepisów podatek od towarów
i usług:
1) może w ciągu roku podatkowego ewidencjonować przychody w dacie wystawienia
faktury, a jeżeli faktura nie została wystawiona w terminie określonym w
odrębnych przepisach, w dniu, w którym faktura powinna być wystawiona, z
zastrzeżeniem pkt 2,
2) w ostatnim dniu roku podatkowego, jest obowiązany wpisać do księgi kwoty
przychodów odnoszące się do zdarzeń określonych w art. 14 ust. 1f ustawy o
podatku dochodowym zaistniałych w grudniu danego roku podatkowego, na które,
zgodnie z odrębnymi przepisami, zostaną wystawione faktury w roku następnym, a po
ich wystawieniu wpisać numery i daty faktur w księdze za dany rok podatkowy w
kolumnie "Uwagi" przy każdej pozycji odnoszącej się do danej transakcji.
2. Ewidencjonując przychody w roku następnym, podatnik nie wykazuje wartości
przychodów wynikających z faktur odnoszących się do przychodów z roku
poprzedniego, o których mowa w ust. 1 pkt 2.
[ ]


> >+ > A jak to jest z VAT?
> [...]
> >+ > I jeszcze jedno pytanie: czy należy zgłaszać deklarację VAT-7 z kwotą do
> >+ > zapłaty 0 (brak sprzedaży i zakupów)?
> >+ >
> >+ > --
> >+ > Tomek Puda
> >+ 1. pytanie - do VAT rejestrujesz w miesiącu październiku/ termin platności
> >+ przypada w październiku/
>
> Czego termin, jaki termin ??!
> (już zbieram szczękę z blatu :))
[ ]

Pytający nie podał rodzaju świadzonych usług.
Dla niektórych usług termin płatności określony w _umowie_o_świadczenie_usług_ ma
znaczenie dla momentu powstania obowiązku podatkowego w VAT.
Może umowa wyzaczyła termin płatności już na wrzesień, tak że wspominanie (
pewnie przypadkowe w tym wypadku ) o "termine płatności" może być jednak na
miejscu.
Pewnie jednak nie w tym przypadku. :-)

podrawiam
Ryszard

do góry

On Fri, 24 Oct 2003, Ryszard G. wrote:
>+ Użytkownik "Gotfryd Smolik news" napisał:
>+ > On Fri, 24 Oct 2003, Renata M wrote:
>+ > >+ Użytkownik Kemot'h <k...@p...onet.pl> [...]
>+ > >+ > Mam IDG z VAT. Wystawiłem fakturę (data wystawienia 2 października, 7
>+ > >+ > dni na zapłatę) za usługę wykonaną we wrześniu. Usługa wykonana została
>+ > >+ > w ramach stałej umowy między firmami - zapłata co miesiąc.
[...]
>+ Wróżki mają wolne, ale IMHO na PKPiR nie koniecznie.
>+ Poczytaj rozporządzenie ministra finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r.

Niby się zgadza. Nie mam zdrowia szukać gdzie to było :(, ale
pamiętam że wprowadzano jakąś poprawkę do ustawy, która
nakazywała "ciągłe" umowy zaliczać "z upływem kolejnego terminu"
czy jakoś tak.
Pamiętam że padło pytanie (chyba) Karola (powinno być: "pytanie
Karola"[1] :)) "a umowa z terminem rozliczania 2. każdego miesiąca
moze być ?" ;)
[1] w znaczeniu "stylu zadawania". Kilka stylów by się znalazło :)

Nie podejmując się przymierzania czy to "obejście podatku" czy
nie - w tym przypadku jest to "normalne" miesięczne zaliczenie.
Linki do dyskusji nawiązujących do owego wątku:
http://groups.google.pl/groups?hl=pl&lr=&ie=UTF-8&oe
=UTF-8&th=1434a2735ddfb183&rnum=4
http://groups.google.pl/groups?hl=pl&lr=&ie=UTF-8&oe
=UTF-8&th=781fdf0a2c275427&rnum=6

...niestety "głębsze linki" (z nich) do rzepy są już płatne.

...o, skończyło się tak że przeczytałem w ustawie:
++++++
1c. Za datę powstania przychodu, o którym mowa w ust. 1, uważa się,
z zastrzeżeniem ust. 1d-1f, dzień wystawienia faktury (rachunku), nie
później jednak niż ostatni dzień miesiąca, w którym nastąpiło:
[...i tu lista zdarzeń...]
------

Ale rzeczywiście, wyjątek mam:
++++++
1f. Jeżeli podatnik:
1) jest podatnikiem podatku od towarów i usług nie korzystającym ze
zwolnienia od tego podatku oraz
2) prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, oraz
3) ewidencjonuje przychody w dacie wystawienia faktury, zgodnie z
odrębnymi przepisami

- za datę powstania przychodu uważa się dzień wystawienia faktury, a
jeżeli faktura nie została wystawiona w terminie określonym w odrębnych
przepisach, za datę powstania przychodu uważa się dzień, w którym faktura
powinna być wystawiona;[...]
-----

Hm... na razie dochodzę do wniosku że pora spać :[
Wyszło na to że przejmując się burzą rozpętaną przez media
nie doczytaliśmy (w znaczeniu: dla KPiR) ustawy. Erm...
Zgroza ! (a to że "w razie gdyby" to ustawa miałaby pierwszeństwo
przed rozporządzeniem chyba odpuścimy ? ;))

[...]
>+ > >+ 1. pytanie - do VAT rejestrujesz w miesiącu październiku/ termin platności
>+ > >+ przypada w październiku/
>+ >
>+ > Czego termin, jaki termin ??!
>+ > (już zbieram szczękę z blatu :))
>+ [ ]
>+
>+ Pytający nie podał rodzaju świadzonych usług.

Ależ oczywiście :)
Tylko:

>+ Dla niektórych usług termin płatności określony
>+ w _umowie_o_świadczenie_usług_ ma znaczenie dla
>+ momentu powstania obowiązku podatkowego w VAT.

Mhm. Ale wszystkie mi znane ("media") wymagają sporego
zaplecza biuropapierkologicznego, bo samo PK nie wystarcza
(albo akcyza, albo koncesja, albo...), tak więc:
[...]
>+ Pewnie jednak nie w tym przypadku. :-)

...dlatego mi szczęka opadła :)
Ja nie pisałem że "niemożliwe" :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry