Witam,

Z tego co wiem (a jeszcze nie mialem okazji wypelniac VAT-7),
to rozdziela sie na nim przychody owatowane, od zwolnionych.
I to jest jasne, bo wynika wprost z wystawionych przeze mnie faktur.

I załóżmy, ze 50% przychodow mialem z uslug informatycznych ("22%"),
a drugie 50% z ulsug fotograficznych na rzecz mediów (vat "ZW").

Załóżmy też, teoretycznie, że w danym miesiącu 100% moich
kosztow to wydatki fotograficzne (filmy itp),
za ktore placilem w slepie oczywiscie z VAT 22%.

Pytanie: jaka czesc VAT z moich WYDATKOW moge odliczyc
od VAT-u ktory odprowadzam?

Jesli to sie liczy czysto matematycznie (a tak mi do tej pory mowiono),
to chyba aż 50% VAT-u z wydatkow moge odliczyc
(bo 50% moich przychodow jest z VAT).

Ale moze to sie liczy inaczej - wtedy moze NIC nie moge odliczyc,
bo przeciez wszystkie moje wydatki są logicznie związane
z działalnością fotograficzną, ktora jest "ZW".

To jak to jest? Matematyka, czy logika?

Moze matematyke stosuje sie tylko do wydatkow,
ktore trudno powiazac z konkretna sprzedaza, np. telefon?

Rozumiem tez, ze VAT, ktorego z w.w. powodow nie moge
odliczyc od odprowadzanego VAT-u,
wraca mi niejako w koszty?
To pewnie dosc ekwilibrystyczne w sensie ksiegowym?

Wielkie dzieki,

latet

do góry

On Tue, 3 Dec 2002, Latet wrote:

>+ Witam,
>+
>+ Z tego co wiem (a jeszcze nie mialem okazji wypelniac VAT-7),
>+ to rozdziela sie na nim przychody owatowane, od zwolnionych.
>+ I to jest jasne, bo wynika wprost z wystawionych przeze mnie faktur.
>+
>+ I załóżmy, ze 50% przychodow mialem z uslug informatycznych ("22%"),
>+ a drugie 50% z ulsug fotograficznych na rzecz mediów (vat "ZW").
>+
>+ Załóżmy też, teoretycznie, że w danym miesiącu 100% moich
>+ kosztow to wydatki fotograficzne (filmy itp),
>+ za ktore placilem w slepie oczywiscie z VAT 22%.
>+
>+ Pytanie: jaka czesc VAT z moich WYDATKOW moge odliczyc
>+ od VAT-u ktory odprowadzam?

Przyznam że nie mam zdrowia szukać :( (spaaaaać !) ale
był niedawno taki wątek.
Zapisy w VAT-7 nie odzwierciedlają nakazów ustawy, podatnik
(grupowicz) stwierdził że po długiej walce przekonał US
do liczenia "tak jak powinnno być", tj. liczenia *kilku*
struktur: osobno dla każdej z tych rodzajów DG które
*da się* podzielić i osobno tych których *nie da się*
podzielić - ustawa dość wyraźnie wskazuje że tak powinno
się robić... Wiem, tobie nie pasuje :)

>+ Jesli to sie liczy czysto matematycznie (a tak mi do tej pory mowiono),
>+ to chyba aż 50% VAT-u z wydatkow moge odliczyc
>+ (bo 50% moich przychodow jest z VAT).
>+
>+ Ale moze to sie liczy inaczej - wtedy moze NIC nie moge odliczyc,
>+ bo przeciez wszystkie moje wydatki są logicznie związane
>+ z działalnością fotograficzną, ktora jest "ZW".
>+
>+ To jak to jest? Matematyka, czy logika?
>+
>+ Moze matematyke stosuje sie tylko do wydatkow,
>+ ktore trudno powiazac z konkretna sprzedaza, np. telefon?

Tak jest w ustawie.
Na VAT-7 jest tylko jeden zapis z proporcją "na wszystko".
Nikt się nie sprzeciwiał wnioskowi że to jest źle :)

>+ Rozumiem tez, ze VAT, ktorego z w.w. powodow nie moge
>+ odliczyc od odprowadzanego VAT-u,
>+ wraca mi niejako w koszty?

Tak: artykuł już dziś był to nie będę powtarzał :)

>+ To pewnie dosc ekwilibrystyczne w sensie ksiegowym?

Jako mało praktykujący :) w tej kwestii posiedzę cicho :)

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

W pierwszej kolejności musisz rozdzielić swoje wydatki na trzy grupy:
1 - te, które służą wyłącznie sprzedaży opodatkowanej
2 - te, które służą wyłącznie sprzedaży zwolnionej
3 - te, które służą jednocześnie sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej (np.
czynsz za lokal)

Odliczenie VAT-u z tych wydatków wygląda następująco:
grupa 1 - odliczasz w całości
grupa 2 - nie możesz w ogóle odliczyć
grupa 3 - odliczasz proporcjonalnie - taki procent, jaki procent stanowi
sprzedaż opodatkowana do całości sprzedaży

VAT, którego nie odliczasz, jest kosztem - faktury grupy 1 księgujesz w
netto, faktury grupy 2 - też księgujesz netto, a VAT z nich nie odliczony w
koszty jedną kwotą na koniec miesiąca, faktury grupy 3 - księgujesz od razu
w kwotach brutto.

Jeśli prawidłowo sobie założysz rejestr zakupów VAT i od razu będziesz swoje
zakupy rozdzielał na te trzy grupy (wpisywane w odrębnych kolumnach), to z
wyliczeniem na koniec miesiąca nie będziesz miał kłopotów.

Pozdrawiam.
Tomek


Użytkownik "Latet" <N...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:19538-1038934172@h126-ursus126.spray.net.pl...
> Witam,
>
> Z tego co wiem (a jeszcze nie mialem okazji wypelniac VAT-7),
> to rozdziela sie na nim przychody owatowane, od zwolnionych.
> I to jest jasne, bo wynika wprost z wystawionych przeze mnie faktur.
>
> I załóżmy, ze 50% przychodow mialem z uslug informatycznych ("22%"),
> a drugie 50% z ulsug fotograficznych na rzecz mediów (vat "ZW").
>
> Załóżmy też, teoretycznie, że w danym miesiącu 100% moich
> kosztow to wydatki fotograficzne (filmy itp),
> za ktore placilem w slepie oczywiscie z VAT 22%.
>
> Pytanie: jaka czesc VAT z moich WYDATKOW moge odliczyc
> od VAT-u ktory odprowadzam?
>
> Jesli to sie liczy czysto matematycznie (a tak mi do tej pory mowiono),
> to chyba aż 50% VAT-u z wydatkow moge odliczyc
> (bo 50% moich przychodow jest z VAT).
>
> Ale moze to sie liczy inaczej - wtedy moze NIC nie moge odliczyc,
> bo przeciez wszystkie moje wydatki są logicznie związane
> z działalnością fotograficzną, ktora jest "ZW".
>
> To jak to jest? Matematyka, czy logika?
>
> Moze matematyke stosuje sie tylko do wydatkow,
> ktore trudno powiazac z konkretna sprzedaza, np. telefon?
>
> Rozumiem tez, ze VAT, ktorego z w.w. powodow nie moge
> odliczyc od odprowadzanego VAT-u,
> wraca mi niejako w koszty?
> To pewnie dosc ekwilibrystyczne w sensie ksiegowym?
>
> Wielkie dzieki,
>
> latet
>
>

do góry

> 1 - te, które służą wyłącznie sprzedaży opodatkowanej
> 2 - te, które służą wyłącznie sprzedaży zwolnionej
> 3 - te, które służą jednocześnie sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej (np.
> czynsz za lokal)

OK. To jest jasne.
Rozumiem, ze sprzedaż z VAT=0% (nie "ZW") rowniez liczy sie jako
opodatkowana.
Ale to teoretyczne pytanie, bo nie doszedlem jeszcze w mojej dzialalnosci
do uslug VAT 0% (są takie w ogole?).

> Odliczenie VAT-u z tych wydatków wygląda następująco:
> grupa 1 - odliczasz w całości
> grupa 2 - nie możesz w ogóle odliczyć
> grupa 3 - odliczasz proporcjonalnie - taki procent, jaki procent stanowi
> sprzedaż opodatkowana do całości sprzedaży

Jasne.


> VAT, którego nie odliczasz, jest kosztem - faktury grupy 1 księgujesz w
> netto, faktury grupy 2 - też księgujesz netto, a VAT z nich nie odliczony
w
> koszty jedną kwotą na koniec miesiąca, faktury grupy 3 - księgujesz od
razu
> w kwotach brutto.

Chyba zamieniles tu 2 z 3, zgadza sie?
Jesli tak, to wszystko jasne jak slonce.

No i rozumiem, ze benzyna jest zawsze ksiegowana brutto (auto osobowe).
Czyli faktury za benzyne zawsze wrzucam do grupy 2, tak?
Czy to cos zmienia? (w sensie zmiany liczonych proporcji dla innych
wydatkow?).

> Jeśli prawidłowo sobie założysz rejestr zakupów VAT i od razu będziesz
swoje
> zakupy rozdzielał na te trzy grupy (wpisywane w odrębnych kolumnach), to z
> wyliczeniem na koniec miesiąca nie będziesz miał kłopotów.

I tak też uczynię :-)

Dzieki,

Latet

do góry

> grupa 3 - odliczasz proporcjonalnie - taki procent, jaki procent stanowi
> sprzedaż opodatkowana do całości sprzedaży

No wlasnie - drobne pytanie techniczne:
Procent ten wylicza sie na bazie kwot netto?

Dzieki,

Latet

do góry

Witaj,

Twoje wyjasnienia bardzo mi sie spodobaly,
i nawet potwierdzilo je pare osob.....

Ale moja ksiegowa sie z nimi nie zgadza.
Dzis klocilem sie z nia o to 2 godziny. Jak lew.

Szczegolnie sie sprzeciwiala co do tego:
"2 - też księgujesz netto, a VAT z nich nie odliczony w koszty jedną kwotą
na koniec miesiąca,"

Mowila, ze nigdy nie slyszala, aby jakis nie odliczony VAT "wracał" w koszty
na koniec
miesiaca.

Przestalem jej ufac.

Czy mozesz jakos mnie umocnic w twojej teorii?

Ona twierdzi, ze pozycje 53 i 55 na VAT-7 roznia sie tym,
ze w jedne wpisuje sie koszty zakupu TOWAROW (na sprzedaz),
a w inne - WYDATKOW (kosztow).

Co ty na to?

Dzieki,

latet


----- Original Message -----
From: "oltom" <o...@p...onet.pl>
Newsgroups: pl.soc.prawo.podatki
Sent: Wednesday, December 04, 2002 12:12 AM
Subject: Re: Ktore wydatki sa zwiazane ze sprzedaza owatowana, a ktore nie
sa?


> W pierwszej kolejności musisz rozdzielić swoje wydatki na trzy grupy:
> 1 - te, które służą wyłącznie sprzedaży opodatkowanej
> 2 - te, które służą wyłącznie sprzedaży zwolnionej
> 3 - te, które służą jednocześnie sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej (np.
> czynsz za lokal)
>
> Odliczenie VAT-u z tych wydatków wygląda następująco:
> grupa 1 - odliczasz w całości
> grupa 2 - nie możesz w ogóle odliczyć
> grupa 3 - odliczasz proporcjonalnie - taki procent, jaki procent stanowi
> sprzedaż opodatkowana do całości sprzedaży
>
> VAT, którego nie odliczasz, jest kosztem - faktury grupy 1 księgujesz w
> netto, faktury grupy 2 - też księgujesz netto, a VAT z nich nie odliczony
w
> koszty jedną kwotą na koniec miesiąca, faktury grupy 3 - księgujesz od
razu
> w kwotach brutto.
>
> Jeśli prawidłowo sobie założysz rejestr zakupów VAT i od razu będziesz
swoje
> zakupy rozdzielał na te trzy grupy (wpisywane w odrębnych kolumnach), to z
> wyliczeniem na koniec miesiąca nie będziesz miał kłopotów.
>
> Pozdrawiam.
> Tomek
>
>
> Użytkownik "Latet" <N...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
> news:19538-1038934172@h126-ursus126.spray.net.pl...
> > Witam,
> >
> > Z tego co wiem (a jeszcze nie mialem okazji wypelniac VAT-7),
> > to rozdziela sie na nim przychody owatowane, od zwolnionych.
> > I to jest jasne, bo wynika wprost z wystawionych przeze mnie faktur.
> >
> > I załóżmy, ze 50% przychodow mialem z uslug informatycznych ("22%"),
> > a drugie 50% z ulsug fotograficznych na rzecz mediów (vat "ZW").
> >
> > Załóżmy też, teoretycznie, że w danym miesiącu 100% moich
> > kosztow to wydatki fotograficzne (filmy itp),
> > za ktore placilem w slepie oczywiscie z VAT 22%.
> >
> > Pytanie: jaka czesc VAT z moich WYDATKOW moge odliczyc
> > od VAT-u ktory odprowadzam?
> >
> > Jesli to sie liczy czysto matematycznie (a tak mi do tej pory mowiono),
> > to chyba aż 50% VAT-u z wydatkow moge odliczyc
> > (bo 50% moich przychodow jest z VAT).
> >
> > Ale moze to sie liczy inaczej - wtedy moze NIC nie moge odliczyc,
> > bo przeciez wszystkie moje wydatki są logicznie związane
> > z działalnością fotograficzną, ktora jest "ZW".
> >
> > To jak to jest? Matematyka, czy logika?
> >
> > Moze matematyke stosuje sie tylko do wydatkow,
> > ktore trudno powiazac z konkretna sprzedaza, np. telefon?
> >
> > Rozumiem tez, ze VAT, ktorego z w.w. powodow nie moge
> > odliczyc od odprowadzanego VAT-u,
> > wraca mi niejako w koszty?
> > To pewnie dosc ekwilibrystyczne w sensie ksiegowym?
> >
> > Wielkie dzieki,
> >
> > latet
> >
> >
>
>

do góry