Witam

Sprzedaje poprzez sklep internetowy, klient przewaznie dokonuje przedplaty
na konto wraz z kosztami przesylki.
Czyli zalozmy : Towar = 40 zl netto + VAT 22% = 44 zł + przesylka poczta
polska = 6zł.
Razem wiec otrzymuje przelew na 50 zł.
Potem wystawiam fakture , gdzie sa dwie pozycje , towar z VAT 22% i pozycja
druga przesylka , i tu pytanie czy poprawnie bedzie : Przesylka Poczta
Polska - 6 zl netto + VAT 0% ?
Zbierajac pokwitowania na poczcie , na koniec miesiaca dostaje fakture na
znaczki pocztowe, bez VAT.

Jak rozwiazujecie to u siebie ?

Pzdr
Mirek

do góry

On Tue, 2 Dec 2003, Mirek wrote:
[...]
>+ Potem wystawiam fakture , gdzie sa dwie pozycje , towar z VAT 22% i pozycja
>+ druga przesylka , i tu pytanie czy poprawnie bedzie : Przesylka Poczta
>+ Polska - 6 zl netto + VAT 0% ?

Primo: ty nie rozróżniasz VAT 0% od VAT zw ?
To (wyjątkowo) coś ci poradzę: przejdź się z papierami do jakiegoś
doradzcy/biura podatkowego na konsultacje.
Secundo: nie pamiętam wniosków :), ale podobne dywagacje już na
grupie były. Możesz zajrzeć do groups.google -> zaawansowane ?

Prostej odpowiedzi chyba nie ma :(, to co chcesz zrobić to byłaby
refaktura.

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
wiadomości
news:Pine.WNT.4.58.0312021322180.-444735@k6-2.portez
jan.zabrze.pl...
> On Tue, 2 Dec 2003, Mirek wrote:
> [...]
>
> Primo: ty nie rozróżniasz VAT 0% od VAT zw ?

zgadza sie, nie rozrozniam bo nie wiem co do VAT zw !

> To (wyjątkowo) coś ci poradzę: przejdź się z papierami do jakiegoś
> doradzcy/biura podatkowego na konsultacje.

tak tez zrobie , liczylem na pomoc najpierw tutaj, widze jednak ze slepo :(

> Secundo: nie pamiętam wniosków :), ale podobne dywagacje już na
> grupie były. Możesz zajrzeć do groups.google -> zaawansowane ?

przegladalem, niestety nc nie znalazlem

> Prostej odpowiedzi chyba nie ma :(, to co chcesz zrobić to byłaby
> refaktura.

Pytanie bylo dosc proste.
pozycje na FV

1. Toawar x - wartosc netto 40PLN - VAT 8,8PLN - wartosc brutto 48,8PLN
2. Przesylka Poczta Polska - wartosc netto 6PLN - VAT 0PLN - wartosc brutto
6 PLN

Razem : 54,8PLN

Czy tak jest prawidlowo ?

Pozdrawiam
Mirek

do góry

> Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
> wiadomości
> news:Pine.WNT.4.58.0312021322180.-444735@k6-2.portez
jan.zabrze.pl...
> > On Tue, 2 Dec 2003, Mirek wrote:
> > [...]
> >

teraz juz doczytalem , VAT zw to VAT zwolniony. I teraz juz rozumiem swoj
blad i lamerstwo.

Doszukalem tez w google i rzeczywiscie w swietle wyroku NSA jednoznacznej
odpowiedzi na moje pytanie - nie ma.

W zwiazku z czym pytanie do praktykow, jak Wy to robicie ?
Doliczajac VAT do kosztow przesylki jest troche nie na reke , bo trzeba
bedzie tenze Vat zaplacić !
Z drugiej strony klient wplaca na konto za towar z kosztami przesylki, jak
sie potem z tego wytlumaczyc ?
Czy wystarczy przechowywac dowody nadania ?

Pzdr
Mirek

do góry

On Wed, 3 Dec 2003, Mirek wrote:
[...]
>+ > Primo: ty nie rozróżniasz VAT 0% od VAT zw ?
>+
>+ zgadza sie, nie rozrozniam bo nie wiem co do VAT zw !

No to mamy kłopot.
Może "standard" ? Weź, zapodaj w groups.google -> zaawansowane
grupę *.podatki oraz tekst "VAT zw OR zw. OR zwolniony"

>+ > To (wyjątkowo) coś ci poradzę: przejdź się z papierami do jakiegoś
>+ > doradzcy/biura podatkowego na konsultacje.
>+
>+ tak tez zrobie , liczylem na pomoc najpierw tutaj, widze jednak ze slepo :(

Chyba przyjmujesz złe założenia: przecież za to co zrobisz odpowiadasz
ty. Jeśli ty *nie wiesz* co robisz, to udzielając ci odpowiedzi na
być może niewłaściwie postawione pytanie można cię posłać (w sposób
niezamierzony, nieświadomy i nieoczekiwany) prosto w łapki wydziału
karnoskarbowego US. Tego chcesz ?
Moje "odesłanie" miało inny, najwyraźniej nie odczytany przez ciebie
podtekst: jeśli nie masz pojęcia czym różni się 0% od "zw" VAT, to
być może masz stosik *innych* błędów z których nie zdajesz sobie
sprawy.
Wiesz czym zaczęła się (oprócz powitania) moja pierwsza wizyta
w takim biurze ? Od komentarza dotyczącego pierwszej linijki
w KPiR: "a remanent początkowy to gdzie Pan wpisał ??" :)
BTW: gdzie wpisałeś remanent początkowy ? ;)

[...]
>+ > Prostej odpowiedzi chyba nie ma :(, to co chcesz zrobić to byłaby
>+ > refaktura.
>+
>+ Pytanie bylo dosc proste.

Z tego nie wynika że istnieje prosta odpowiedź :] Pytanie
o kwadraturę koła też jest banalnie proste :)

>+ pozycje na FV
>+
>+ 1. Toawar x - wartosc netto 40PLN - VAT 8,8PLN - wartosc brutto 48,8PLN
>+ 2. Przesylka Poczta Polska - wartosc netto 6PLN - VAT 0PLN - wartosc brutto
>+ 6 PLN
>+
>+ Razem : 54,8PLN
>+
>+ Czy tak jest prawidlowo ?

Nie wiem czy zauważyłeś, są rzeczy co do których istnieją spory.
Twoje pytanie jest najwyraźniej jedną z takich spraw !
Dlatego piszę że "prostej odpowiedzi nie ma".
Są dwa (sprzeczne) stanowiska:
- całość jest jedną "usługą sprzedaży"[1], świadczoną przez ciebie
i należałoby wliczyć w cenę wszystkie koszty
- można tak zrobić, szczególnie jeśli oferta jest tak sformułowana
("wartość towaru: 8,80zł plus koszty wysyłki").
Wybierz sobie... :)

BTW: jakbyś już zastosował refakturę, to VAT od usług pocztowych
jest "zw" właśnie. Napisz czy już dotarłeś do różnicy między
"0%" a "zw" :), rozpisywał się nie będę - bo jak sam popatrzysz
to więcej szczegółów po drodze zgarniesz :)

Streszczenie: "VAT płacą naprawdę ci co są z VATu zwolnieni" !

[1] - pojęcie występuje ustawie o VAT. To nie mój "wynalazek" :),
to ustawodawca najpierw rozróżnia "sprzedaż towarów" od "sprzedaży
usług" żeby później owe pojęcia wymieszać :), mnie do tego
nie mieszać !

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

On Wed, 3 Dec 2003, Mirek wrote:
[...]
>+ Doszukalem tez w google i rzeczywiscie w swietle wyroku NSA jednoznacznej
>+ odpowiedzi na moje pytanie - nie ma.

O :) Ja zdążyłem wysłać kolejny komentarz nim przeczytałem tego
posta, bo buforuję sobie ostatnio newsy Chomikiem.
[...tu ci nie powiem bo nie wiem...]
>+ Doliczajac VAT do kosztow przesylki jest troche nie na reke , bo trzeba
>+ bedzie tenze Vat zaplacić !

...no niestety. Najlepiej by było jakby to klient płacił w swoim
imieniu :)
Rozumowanie z "refakturą" IMO jest takie: nie tyle wliczasz koszt
przesyłki żeby go zapodać do własnej faktury z inną (zw) stawką
VAT (bo do tego nie widać podstaw), co w imieniu klienta, na jego
rzecz, nieodpłatnie - ale we własnym interesie, w celu osiągnięcia
*innego* przychodu, tego "ze sprzedaży" (czyli warunek "w celu
uzyskania przychodu" byłby spełniony) - świadczysz mu (klientowi,
jako zleceniodawcy transportu) pośrednictwo w zakupie usługi pocztowej.
Wtedy wg. art. 16.1 ustawy o VAT rzeczywiście stawka VAT od
przedmiotu pośrednictwa ulega "przepisaniu", VAT naliczasz tylko
od prowizji (a ta wynosi zero :)).
Ale to nie ja będę się w razie czego bronił przed zarzutami
tylko ty :) a ww. tekst jest IM*H*O & AFAIK :) i nic więcej.
Może w ofercie napomknąć: "przesyłka realizowana na rzecz
i zamówienie klienta w wybranej formie (aktualnie realizujemy
wyłącznie obsługę przesyłek pocztowych)" ? :)

>+ Z drugiej strony klient wplaca na konto za towar z kosztami przesylki, jak
>+ sie potem z tego wytlumaczyc ?

Normalnie - dla przypadku że "doliczasz VAT" cała wpłata to twój
przychód. Jak nie doliczasz VATu, to też, ale nie wiem czy to
jeden przychód czy dwa :] (co nie przeszkadza IMHO wpisaniu
ich w jednej pozycji oczywiście :)).

>+ Czy wystarczy przechowywac dowody nadania ?

Oczywiście. Erm...
Znaczy: nie "wystarczy", trzeba jeszcze wpisać do księgi :)

++++++
§ 12.
1. Zapisy w księdze dokonywane są [...] na podstawie prawidłowych
i rzetelnych dowodów.
....
3. Podstawą zapisów w księdze są dowody księgowe, którymi są:
....
2) inne dowody, wymienione w § 13 i 14, [...] zawierające
co najmniej [...]
....
- oznaczone numerem lub w inny sposób umożliwiający powiązanie
dowodu z zapisami księgowymi dokonanymi na jego podstawie.
....
§ 13.
Za dowody księgowe uważa się również:
....
4) dowody opłat pocztowych i bankowych,
-----

Kwitek z poczty (najlepiej z jakimś numerkiem) jest samodzielnym
dowodem księgowym, wpisujesz jako koszt do KPiR :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
wiadomości
news:Pine.WNT.4.58.0312031008340.-35431767@k6-2.port
ezjan.zabrze.pl...
> On Wed, 3 Dec 2003, Mirek wrote:
> [...]
>
> O :) Ja zdążyłem wysłać kolejny komentarz nim przeczytałem tego
> posta, bo buforuję sobie ostatnio newsy Chomikiem.
>

pierwszego posta pisalem przed kawa :) , drugiego po :)

>
> >+ Z drugiej strony klient wplaca na konto za towar z kosztami przesylki,
jak
> >+ sie potem z tego wytlumaczyc ?
>
> Normalnie - dla przypadku że "doliczasz VAT" cała wpłata to twój
> przychód. Jak nie doliczasz VATu, to też, ale nie wiem czy to
> jeden przychód czy dwa :] (co nie przeszkadza IMHO wpisaniu
> ich w jednej pozycji oczywiście :)).
>
> >+ Czy wystarczy przechowywac dowody nadania ?
>
> Oczywiście. Erm...
> Znaczy: nie "wystarczy", trzeba jeszcze wpisać do księgi :)

ok :)

>
> Kwitek z poczty (najlepiej z jakimś numerkiem) jest samodzielnym
> dowodem księgowym, wpisujesz jako koszt do KPiR :)

kazdemu kwitowi nadam numer , rozumiem rowniez iz faktura z poczty zabrana
na koniec miesiaca jest zbedna ?

Pozdrawiam
Mirek ( po kawie )

do góry

On Wed, 3 Dec 2003, Mirek wrote:
[...]
>+ > Kwitek z poczty (najlepiej z jakimś numerkiem) jest samodzielnym
>+ > dowodem księgowym, wpisujesz jako koszt do KPiR :)
>+
>+ kazdemu kwitowi nadam numer ,

Sprzeciw, patrz niżej :)

>+ rozumiem rowniez iz faktura z poczty zabrana
>+ na koniec miesiaca jest zbedna ?

Jak masz fakturę to wpisz fakturę.
Jako "kwitki" wpisuję drobiazgi dla których szkoda byłoby zawracać
głowę pocztowcom: dowody nadania listów poleconych itp. A one
mają numer :)

Wracając do sprzeciwu: o ile wolno ci (a nawet powinieneś)
"opisywać" dokumenty, np. zapisując na nich numer pozycji w KPiR,
to nie wolno ci "dokonywać jakichkolwiek poprawek na dokumentach
obcych".
A "nadanie numeru" którego dowód NIE MIAŁ... no to mi nie
bardzo podchodzi :] Jeśli dowód nie jest "oznaczony" to
kiepski dowód z niego :)
Jak masz fakturę - to wpisz fakturę.
Jak nie masz - to ja bym skorzystał z zapisu "oznaczone numerem
*lub w inny sposób*" i wpisał do KPiR "dow.opł.poczt.za XXX, YYY
z dn. 4.12.2004" :)

>+ Mirek ( po kawie )

Czekaj, czekaj. Zaraz też sobie zrobię :)

pozdrowienia, Gotfryd
(wyciągający rower, coby to i owo załatwić i z pogody skorzystać :))

do góry