Witam,
Proste pytanie - dostałem fakturę VAT zaliczkową. Czy mam ją
zaksięgować tak samo jak zwykłą fakturę VAT, czy jest tu
jakieś dodatkowe hokus-pokus? ;)

do góry

Dnia Mon, 11 Jul 2011 18:53:44 +0200, Leszek napisał(a):

> Proste pytanie - dostałem fakturę VAT zaliczkową. Czy mam ją zaksięgować
> tak samo jak zwykłą fakturę VAT, czy jest tu jakieś dodatkowe
> hokus-pokus? ;)

Rozumiem, że zaliczkę zapłaciłeś.

W rejestrach VAT księgujesz tak samo jak zwykłą.

Do dochodowego (przypuszczam, że prowadzisz KPiR) nie księgujesz wcale,
bo zaliczka nie jest kosztem podatkowym.

do góry

> Rozumiem, że zaliczkę zapłaciłeś.

Tak.

> W rejestrach VAT księgujesz tak samo jak zwykłą.
>
> Do dochodowego (przypuszczam, że prowadzisz KPiR) nie księgujesz wcale,
> bo zaliczka nie jest kosztem podatkowym.

OK, dzięki, wszystko jasne.
A czy wystawca tej f-ry, powinien wystawić mi potem jeszcze
raz "zwykłą" fakturę, gdy wykona zamówioną usługę? Może po
prostu wtedy zwyczajnie zaksięguję tę f-rę, a tę zaliczkową
w ogólę pominę? Można tak?

Bo jeśli nie wystawi zwykłej, to kiedy będę mógł wrzucić to
w koszty w Kpir?

do góry

Dnia Mon, 11 Jul 2011 19:33:38 +0200, Leszek napisał(a):

>> Rozumiem, że zaliczkę zapłaciłeś.
>
> Tak.
>
>> W rejestrach VAT księgujesz tak samo jak zwykłą.
>>
>> Do dochodowego (przypuszczam, że prowadzisz KPiR) nie księgujesz wcale,
>> bo zaliczka nie jest kosztem podatkowym.

Właściwie to nieco nadmiernie uprościłem. Księgujesz w KPiR w momencie
otrzymania towaru lub faktury końcowej na usługę lub wykonania usługi gdy
zaliczka była 100%

> OK, dzięki, wszystko jasne.
> A czy wystawca tej f-ry, powinien wystawić mi potem jeszcze raz "zwykłą"
> fakturę, gdy wykona zamówioną usługę?

To zależy czy zaliczka była 100%. Jeśli tak to nie ma już faktury
"końcowej"

> Może po prostu wtedy zwyczajnie
> zaksięguję tę f-rę, a tę zaliczkową w ogólę pominę? Można tak?

Do VAT nie można. W KPiR widywałem różnie: wpisane obie faktury w dwu
kolejnych pozycjach, wpisane oba numery faktur w jednej pozycji z
sumaryczną kwotą, wpisana tylko ta końcowa z sumaryczną kwotą. O dziwo
żadnej z tych metod US nie zakwestionował. Nie wiem jednak, która z tych
metod jest poprawna formalnie.

> Bo jeśli nie wystawi zwykłej, to kiedy będę mógł wrzucić to w koszty w
> Kpir?

Po otrzymaniu towaru, lub wykonaniu usługi.

do góry

jureq w <news:ivfd3b$nhm$4@news.onet.pl>:

> Dnia Mon, 11 Jul 2011 19:33:38 +0200, Leszek napisał(a):
>> Bo jeśli nie wystawi zwykłej, to kiedy będę mógł wrzucić to w koszty w
>> Kpir?
> Po otrzymaniu towaru, lub wykonaniu usługi.

Zapomniałeś o amortyzacji ŚT ;-)

--
Tomasz Nycz

do góry

>> Bo jeśli nie wystawi zwykłej, to kiedy będę mógł wrzucić to w koszty w
>> Kpir?
>
> Po otrzymaniu towaru, lub wykonaniu usługi.

Zaliczka była 100% i nie jest to ŚT. Czyli rozumiem, że końcowej faktury
nie będzie, a w Kpir księguję w momencie wykonania usługi.

Zastanawia mnie jednak coś jeszcze - otóż faktura zaliczkowa była w
czerwcu, a usługa została (już) wykonana w lipcu.
Czytałem że VAT można uwzględnić w miesiącu otrzymania faktury
albo w jednym z dwóch następnych - więc czy dobrze interpretuję, że
jednak na upartego można zaksięgować tę FV w lipcu (w Kpir i Vat)?
(wiem - trochę kombinuję teraz)

do góry

On Mon, 11 Jul 2011, Leszek wrote:

> Zastanawia mnie jednak coś jeszcze - otóż faktura zaliczkowa była
> w czerwcu, a usługa została (już) wykonana w lipcu.
> Czytałem że VAT można uwzględnić w miesiącu otrzymania faktury
> albo w jednym z dwóch następnych

Nie, nie miesięcy - a okresów rozliczeniowych.
Co poniektórzy podatnicy mają cykl kwartalny :|

> - więc czy dobrze interpretuję, że
> jednak na upartego można zaksięgować tę FV w lipcu (w Kpir i Vat)?
> (wiem - trochę kombinuję teraz)

IMO dobrze.

pzdr, Gotfryd

do góry