Witam, mam duży problem, jak poprawnie zaewidencjonować za naprawę silnika
do statku. Zaprzyjaźniona firma z Łotwy, zleciła mojej firmie (sp. z o.o.)
odnalezienie kogoś, kto zajmuje sie naprawami części do statków-konkretnie
silników. Odnalazłam firmę na Śląsku. Pracownicy z tej firmy, pojechali na
Łotwę, żeby rozmontować uszkodzony silnik ze statku.Silnik został
przewieziony do Polski (odprawa celna) i naprawiony przez tę firmę ze
Śląska. Do naprawy silnika, były sprowadzane części. Po zakończeniu prac,
firma wystawiła mi fakturę, a ja następnie wystawiłam do Łotwy.Chodzi mi o
stawkę vat na fakturach - firma śląskia dla mnie wystawiła fakturę z 22%
vat za wszystkie prace związane z naprawą tego silnika. Wydaje mi się
jednak, ze powinni wystawić z 0%, wiedząc,że silnik ten spowrotem wyjechał z
kraju, czyli powinni to potraktować jak przerób uszlachetniający części do
statków. Firma jednak nie zmieniła zdania i wystawiła mi faktury z 22%
vat-u. Ja jednak nie wiem jak postąpić, czy odliczać vat? Bo jeżeli
traktować to jak eksport towaru, to nie powinnam odliczać vat od tych
faktur...Z kolei jak nie odliczę vatu i dam w koszty brutto, to czy będzie
to poprawne z punktu widzenia pod.od osób prawnych?
No i trzecie pytanie, czy ja mogę wystawić faktury do Łotwy z "zerową"
stawką vat?.
Wg leksykonu vat za "eksport usług" uważa się m.in: 1) usł.świadczone w
kraju, jeżeli są bezpośrednio związane z eksportem towrów -tj. usługi :
remontowe obiektów pływającychświadczone na rzecz nierezydentów (czyli na
rzecz oraz zlecenie podmiotu zagraicznego), a także usługi polegające na
naprawie, uszlachetnianiu,przerobie towarów przywiezionych na teren
RP,jeżeli towary te zostaną wywiezione spowrotem z Polski.
Proszę o pomoc, jak poprawnie wprowadzić fry zakupu oraz jak wystawić fry do
Łotwy . Pozrawiam MAgda

do góry

Silnik został
> przewieziony do Polski (odprawa celna) i naprawiony przez tę firmę
ze
> Śląska.

Przez kogo był sprowadzony i jaka była procedura?

Do naprawy silnika, były sprowadzane części. Po zakończeniu prac,
> firma wystawiła mi fakturę, a ja następnie wystawiłam do
Łotwy.Chodzi mi o
> stawkę vat na fakturach - firma śląskia dla mnie wystawiła fakturę
z 22%
> vat za wszystkie prace związane z naprawą tego silnika. Wydaje mi
się
> jednak, ze powinni wystawić z 0%,

Niekoniecznie. Mogliby, ale za dużo to wymaga "potu" od nich :-)))


czy odliczać vat? Bo jeżeli
> traktować to jak eksport towaru,

To zależy jak wwiozłaś/chcesz wywozić - (jaka była/będzie procedura -
pole 37 z SAD)

to nie powinnam odliczać vat od tych
> faktur...Z kolei jak nie odliczę vatu i dam w koszty brutto, to czy
będzie
> to poprawne z punktu widzenia pod.od osób prawnych?

Nie możesz dać brutto, bo ten VAT nie jest kosztem.
Jest "odliczalny". Możesz co najwyżej "zrezygnować" z odliczenia.

> No i trzecie pytanie, czy ja mogę wystawić faktury do Łotwy z
"zerową"
> stawką vat?.

Albo to był eksport towaru (trochę niezgodnie z rzeczywistością, choć
dla podatnika
prościej ) albo eksport usługi (uszlachetnianie). W tym drugim wypadku
uważaj na wpis do rej VAT - powstanie obowiązku podatkowego z momencie
zapłaty.

> Proszę o pomoc, jak poprawnie wprowadzić fry zakupu oraz jak
wystawić fry do
> Łotwy . Pozrawiam MAgda

Musisz podać jakie były wcześniejsze dokumenty. Jeśli sprowadziłaś
silnik jako normalny import,
to sprzedasz go też "normalnie". Jeśli przyszło na uszlachetnianie, to
tak też wyprowadzisz.
Różnica będzie w terminach rozliczeń w VAT.

CEZ

do góry