Wykonujemy program komputerowy dla firmy niemieckiej. Na fakturze zamierzam
umieścić "wynagrodzenie za wykonanie programu komputerowego" oraz
"wynagrodzenie za udzielenie licencji na używanie tego programu" - nie
dosłownie :).

Wykonywane prace są w całości w Polsce, więc podlegają VAT 22%. Licencja na
program oVATowana jest VATem 0%.

Jaką strukturę ogólnej kwoty wynagrodzenia nejchętniej przyjmie firma
niemiecka? Zastanawiam się czy odzyska ona zapłacony VAT. Jeżeli tak, to
jakie warunki musiałaby spełnić odprawa i przepływ faktur? Ciekawe czy wtedy
musiałbym odprawiać program w urzędzie celnym, może nie ma takiej potrzeby.

Aha, program prześlemy przez Internet oraz pocztą na płytach kompaktowych.

Będę również wdzięczny za wzór faktury polsko-niemieckiej.

Byłoby świetnie, gdyby ktoś wiedział. Nowe technologie i usługi to wieczne
novum.

Thomasson

do góry

On Wed, 3 Sep 2003, thomasson op pl wrote:

>+ Wykonujemy program komputerowy dla firmy niemieckiej. Na fakturze zamierzam
>+ umieścić "wynagrodzenie za wykonanie programu komputerowego" oraz
>+ "wynagrodzenie za udzielenie licencji na używanie tego programu" - nie
>+ dosłownie :).
>+
>+ Wykonywane prace są w całości w Polsce, więc podlegają VAT 22%.

Pięknie.
Ale sprzedaż następuje *za granicę* - czy *nie* ? ;)
Poza tym... wyjasnij mi, z jakiej paki ktoś ma ci płacić
za to że *sobie* napisał[a/e]ś program ? :)
Przecież to *dla nich* nie byłby koszt uzyskania...

>+ Licencja na program oVATowana jest VATem 0%.

Przyznaj się bez bicia w którym stuleciu czytał[e/a]ś ustawę
o VAT ;) !
I IMHO *to* (czyli licencja - być może z "przekazaniem wszystkich
praw") jest składnikiem podlegającym sprzedaży.
Tak BTW (do grupy): są jakieś odchylenia przy "sprzedaży
praw", bo pamiętam że na *.prawo byli zaciekli zwolennicy
rozróżniania "licencji" i "praw" (IMHO bez sensu, bo jest
cały stosik praw pośrednich - np. prawa do modyfikacji)
to na wszelki wypadek spytam ;) :)

>+ Jaką strukturę ogólnej kwoty wynagrodzenia nejchętniej przyjmie firma
>+ niemiecka? Zastanawiam się czy odzyska ona zapłacony VAT.

Chyba że sprzedasz po wstąpieniu do UE ;) !

Zaznaczając że *nie* eksportuję - to IMHO *jednak* to
co chesz zrobić eksportem jest i podlegnie 0% VAT.
Być może trzeba będzie najpierw 22% VAT odprowadzić
a później sobie odliczyć :[, ale to ci już pewnie
fachowcy od eksportu wyjaśnią...

[...]
>+ Aha, program prześlemy przez Internet oraz pocztą na płytach kompaktowych.

Zdaje się że taki "materialny obiekt" jest wskazany, a to
z powodu trudności do nabicia stempli na papiery celne
lecące razem z elektronami lub fotonami w internecie ;) !

[...]
>+ Byłoby świetnie, gdyby ktoś wiedział. Nowe technologie i usługi to wieczne
>+ novum.

Rzekłbym: "niestesty".
BTW: mnie od dawna zadziwia, że przy różnych pomysłach z "progami
podatkowymi" (przecież to się fatalnie liczy :>) nikt nie
odważył się zastosować jakiejś prostej (ale "gładkiej"
w odróżnieniu od łamańca) funkcji nieliniowej do podatków ;>

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAt)

do góry

> Pięknie.
> Ale sprzedaż następuje *za granicę* - czy *nie* ? ;)
> Poza tym... wyjasnij mi, z jakiej paki ktoś ma ci płacić
> za to że *sobie* napisał[a/e]ś program ? :)
> Przecież to *dla nich* nie byłby koszt uzyskania...

Trafna uwaga,

> >+ Licencja na program oVATowana jest VATem 0%.
>
> Przyznaj się bez bicia w którym stuleciu czytał[e/a]ś ustawę
> o VAT ;) !

Już w tym. Uprościłem zdanie o opodatkowaniu licencji do sprzedaży za
granicę.

> I IMHO *to* (czyli licencja - być może z "przekazaniem wszystkich
> praw") jest składnikiem podlegającym sprzedaży.
> Tak BTW (do grupy): są jakieś odchylenia przy "sprzedaży
> praw", bo pamiętam że na *.prawo byli zaciekli zwolennicy
> rozróżniania "licencji" i "praw" (IMHO bez sensu, bo jest
> cały stosik praw pośrednich - np. prawa do modyfikacji)
> to na wszelki wypadek spytam ;) :)

Nie śledziłem tamtej dyskusji. Ja widzę różnicę raczej czy prawa i licencja
dotyczą programu komputerowego, czy czegoś innego.

> >+ Jaką strukturę ogólnej kwoty wynagrodzenia nejchętniej przyjmie firma
> >+ niemiecka? Zastanawiam się czy odzyska ona zapłacony VAT.

> Chyba że sprzedasz po wstąpieniu do UE ;) !

Niezbyt pocieszające. W jakich przepisach znajdę coś o zwrocie podatku VAT
cudzoziemcom? Chodziłoby o podmioty gospodarcze a nie konsumentów.

> Zaznaczając że *nie* eksportuję - to IMHO *jednak* to
> co chesz zrobić eksportem jest i podlegnie 0% VAT.
> Być może trzeba będzie najpierw 22% VAT odprowadzić
> a później sobie odliczyć :[, ale to ci już pewnie
> fachowcy od eksportu wyjaśnią...

Znowu przegapiłem godziny otwarcia Urzędu Celnego :( i nie zapytałem.

>
> [...]
> >+ Aha, program prześlemy przez Internet oraz pocztą na płytach
kompaktowych.
>
> Zdaje się że taki "materialny obiekt" jest wskazany, a to
> z powodu trudności do nabicia stempli na papiery celne
> lecące razem z elektronami lub fotonami w internecie ;) !

Specjalnie napisałem o drodze wysyłki, żeby ktoś powiedział, że to jest "be"
i trzeba zobić coś jeszcze. Ktoś z Urzędu Celnego powie mi chyba co i jak.

> pozdrowienia, Gotfryd

Thomasson

do góry

> Niezbyt pocieszające. W jakich przepisach znajdę coś o zwrocie
podatku VAT
> cudzoziemcom? Chodziłoby o podmioty gospodarcze a nie konsumentów.

Dz. U. Nr 67/01 poz. 690
z wnioskiem do II US W-wa

do góry

> > Niezbyt pocieszające. W jakich przepisach znajdę coś o zwrocie
> podatku VAT
> > cudzoziemcom? Chodziłoby o podmioty gospodarcze a nie konsumentów.
>
> Dz. U. Nr 67/01 poz. 690
> z wnioskiem do II US W-wa
>
Link do rozporządzenia tutaj
http://bap-psp.lex.pl/cgi-bin/demo.cgi?id=&comm=jedn
ostka&akt=nr16902803&ver=-1&jedn=-1

Jak rozumieć ten zapis, czytam, czytam i nic. Chodzi o 3 ust 1.

§ 3. 1. Zwrot podatku przysługuje podmiotom uprawnionym, gdy zgodnie z
przepisami ustawy oraz aktami wykonawczymi do ustawy zwrot lub prawo do
pomniejszenia podatku należnego przysługuje podatnikom, o których mowa w
art. 5 ustawy.
2. Zwrot podatku przysługuje na zasadzie wzajemności.

Link do ustawy o VAT
http://firma.onet.pl/bap/teksty/080193.htm#r2

Thmsn

do góry

> Jak rozumieć ten zapis, czytam, czytam i nic. Chodzi o 3 ust 1.
>
> § 3. 1. Zwrot podatku przysługuje podmiotom uprawnionym, gdy zgodnie
z
> przepisami ustawy oraz aktami wykonawczymi do ustawy zwrot lub prawo
do
> pomniejszenia podatku należnego przysługuje podatnikom, o których
mowa w
> art. 5 ustawy.
> 2. Zwrot podatku przysługuje na zasadzie wzajemności.

Chyba chodzi o generalną zasadę wzajemności.
Tzn jak nam nie zwracają w kraju "podmiotu uprawnionego",
to my (nasz US) też im nie zwracamy.
Ale tak tylko się domyślam.

do góry